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關于開展2017年度典當企業(yè)年審工作的通知
南京典當業(yè)協(xié)會、各典當企業(yè)：
依據(jù)《典當管理辦法》（商務部、公安部﹝2017﹞第8號令）和2012年12月印發(fā)的《典當行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》（商流通發(fā)〔2012〕423號）等有關法律法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)江蘇省商務廳《省商務廳關于開展2017年度典當企業(yè)年審工作的通知》（蘇商流通〔2017〕72號）文件要求，現(xiàn)對南京市典當企業(yè)開展2017年度年審工作，具體要求通知如下：
1.為進一步增強行業(yè)協(xié)會對行業(yè)發(fā)展的指導、服務職能，充分發(fā)揮行業(yè)自律作用，更好地促進我市典當行業(yè)健康有序發(fā)展，2017年度典當企業(yè)年審初步審核工作我局將委托南京典當業(yè)協(xié)會承擔。
2.各典當企業(yè)要高度重視，嚴格按照省商務廳文件要求，認真組織并指派專人負責，做好對企業(yè)2017年度的典當業(yè)務經營行為和財務狀況等審核工作，按期填報有關報表和資料，嚴禁弄虛作假。
3.2017年度典當企業(yè)年審核查工作按照省商務廳文件規(guī)定的八條重點核查事項要求，重點核查典當行注冊資金實收狀況、資金來源、與股東資金往來、業(yè)務結構及放款情況、絕當物處理、當票使用、息費收取、典當企業(yè)及分支機構變更和信息統(tǒng)計報送情況等。年審的重點核查內容將在企業(yè)審計報告中逐一加以說明。
4.根據(jù)省商務廳文件規(guī)定，參加2017年度年審的典當企業(yè)為2017年12月31日前在南京市依法批準設立，并領取《典當經營許可證》的典當企業(yè)及分支機構，由市商務局指定會計事務所進行審計，企業(yè)要如實提供帳冊、報表和有關資料，積極配合審計部門，確保審計結果真實準確。
5.在年審中發(fā)現(xiàn)典當企業(yè)有違反法律法規(guī)的行為，市商務局將按照《典當管理辦法》和《典當行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》進行處理，同時視企業(yè)整改情況決定是否通過初審，存在嚴重違反法律法規(guī)行為的將不得通過年審。
6.請各典當企業(yè)將以下年審材料于2017年3月20日前報南京典當業(yè)協(xié)會：
（1）年審報告書（一式三份）。
（2）指定會計師事務所出具的年度財務審計報告（原件一份），包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財務會計報表主要項目注釋等。典當企業(yè)設有分支機構的，審計報告應包括企業(yè)本部、分公司分別及合并的財務報表；
（3）《典當經營許可證》副本原件、營業(yè)執(zhí)照副本復印件。
（4）典當行法人股東的營業(yè)執(zhí)照副本復印件。
（5）年度總結報告，包括財務狀況、組織機構、內部管理、規(guī)范經營、當票使用、遵守《典當管理辦法》及有關法律法規(guī)等情況。
企業(yè)報送的上述材料須用a4紙打印（或復�。皇蕉菁由w單位公章裝訂成冊后上報南京典當業(yè)協(xié)會。
南京典當業(yè)協(xié)會聯(lián)系人：
鄭建良 聯(lián)系電話：025－84501915
宗連寶 聯(lián)系電話：025－84575390
地址：秦淮區(qū)朝天宮西街98號
附件：江蘇省商務廳《省商務廳關于開展2017年度典當企業(yè)年審工作的通知》（蘇商流通〔2017〕72號）
南京市商務局
2017年2月27日
南京市商務局辦公室 2017年2月27日印發(fā)
關于開展2017年度典當企業(yè)年審工作的通知 [篇2]
全市各典當企業(yè)、有關會計師事務所：
根據(jù)《省商務廳關于開展2017年度典當企業(yè)年審工作的通知》要求，以及《典當管理辦法》和《典當行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》等有關法規(guī)，現(xiàn)就開展2017年度全市典當企業(yè)年審工作通知如下：
一、年審企業(yè)范圍
2017年12月31日前批準設立，并領取《典當經營許可證》的典當企業(yè)及其分支機構。
二、重點核查事項
（一）實收資本。有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象；
（二）資金來源。有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業(yè)銀行以外的單位和個人借款等行為；
（三）法人股東存續(xù)狀況，股東與典當企業(yè)資金往來情況，典當行與股東的資金往來是否符合相關規(guī)定；
（四）業(yè)務結構及放款行為。是否有超比例放款、超范圍經營，有無發(fā)放信用貸款情況；
（五）絕當物品處理。絕當物品處理程序是否符合規(guī)定，有無超范圍經營；
（六）當票使用情況。典當業(yè)務是否按規(guī)定開具了全國統(tǒng)一當票，是否存在以合同代替當票和“帳外掛賬”現(xiàn)象，是否存在自行印制當票行為，開具的當票、續(xù)當憑證與真實的質、抵押典當業(yè)務是否相對應；
（七）息費收取。是否存在當金利息預扣情況，利息及綜合費率收取是否超過規(guī)定范圍；
（八）典當企業(yè)及其分支機構變更情況。是否存在私自變更或者違規(guī)變更情況。
三、年審企業(yè)需提交的材料
（一）年審報告書（一式三份）。
（二）《典當經營許可證》副本原件。
（三）下列材料編制目錄和頁碼并裝訂成冊（一式兩份）。
1.具有法定資格的會計師事務所出具的年度財務審計報告（原件），包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財務會計報表主要項目注釋等。典當企業(yè)設有分支機構的，審計報告應包括企業(yè)本部、分公司分別及合并的財務報表；
2.典當企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復印件；
3.典當企業(yè)法人股東的營業(yè)執(zhí)照副本復印件；
4.年度當票使用情況（已使用和未使用號碼段）；
5.年度經營管理情況。重點對企業(yè)實際注資、出資人及出資額、持續(xù)資本、經營地址變更、財務狀況及內部管理、統(tǒng)一當票使用、遵守《典當行年審辦法》法律法規(guī)情況進行總結自查。
（四）分支機構所在地商務主管部門對分支機構負監(jiān)管責任。分支機構的年審報告書由所在地商務主管部門簽署初審意見。
四、年審工作要求
（一）認真做好年審工作，迅速開展自查，如有違法違規(guī)行為立即整改，并將有關情況報我局。我局將進行網上核查和現(xiàn)場檢查，對典當企業(yè)實際注資、出資人及出資額、持續(xù)資本、經營地址變更、財務狀況及內部管理、統(tǒng)一當票使用、遵守《典當行年審辦法》法律法規(guī)情況進行核實，限期整改和糾正。對存在嚴重違法行為的，將不予通過年審。
（二）在我局推薦的會計師事務所中選擇進行審計。會計師事務所要對典當企業(yè)依據(jù)《典當管理辦法》和《典當行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》等相關法規(guī)和要求進行認真全面的審計，如實出具審計報告，并對照重點核查事項在審計報告中逐一說明。
（三）指定專人整理相關材料，確保提交的材料真實準確，并按照年審工作時間安排，于2017年3月20日前報市商務局流通業(yè)發(fā)展處（聯(lián)系電話：85215626，85115239）。對不報送或不按時報送以及提供虛假材料的典當企業(yè)，將按照有關規(guī)定處理。
南通市商務局
2017年2月20日
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