財產(chǎn)物資清查工作情況匯報

　　資產(chǎn)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，因其涉及計劃、采購、使用、財務(wù)等許多部門，且資產(chǎn)的可移動性、使用年限長等，決定了管理的復(fù)雜性與艱巨性。為加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，防止資產(chǎn)流失，根據(jù)《關(guān)于做好20xx年度資產(chǎn)全面清查工作的通知》要求，總部及各下屬單位于20xx年11-12月開展第二階段清查工作——財產(chǎn)物料的清查，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下：

　　一、清查總體情況

　　本次清查以20xx年11月30日為基準(zhǔn)日，11月份為相關(guān)資料準(zhǔn)備、庫存物資整理階段，12月份為盤點、結(jié)果整理分析、集團(tuán)復(fù)核與審批、賬務(wù)處理階段。因《通知》中明確了清查的具體步驟與方法，且總部財務(wù)部加強(qiáng)了督查力度，故歷時較長，清查工作較為認(rèn)真仔細(xì)�？傮w來說，大部分單位資產(chǎn)管理規(guī)范，但仍存在因管理薄弱與不規(guī)范引起的浪費。

　　二、發(fā)現(xiàn)的問題：

　�、�、認(rèn)識上的片面性與思想上的不重視，引起的資產(chǎn)管薄弱： 部分管理職責(zé)缺失：集團(tuán)規(guī)定辦公室為資產(chǎn)的管理部門，財務(wù)部做好核算并建立資產(chǎn)備查賬，使用部門妥善使用與保管并積極配合。清查中發(fā)現(xiàn)，多數(shù)單位辦公室對資產(chǎn)管理停留在上報購置計劃與實施采購，“重購置輕管理”現(xiàn)象十分嚴(yán)重，在后續(xù)管理上完全依賴財務(wù)部年底資產(chǎn)盤查。

　　購置缺乏科學(xué)性與前瞻性：集團(tuán)雖每年末下文要求定期資產(chǎn)清查，但部分單位清查不認(rèn)真，走過場，造成作為管理部門的辦公室對資產(chǎn)配置狀況未有充分了解，引起資產(chǎn)購置存在一定的隨意性。部分單位購置的資產(chǎn)不符合其經(jīng)營的需要或高配資產(chǎn)引起的投入與使用價值的不匹配。

　　處置不及時：擬報廢的資產(chǎn)長期堆放在倉庫，不及時處置變賣，無備查賬、無專人管理，造成此類資產(chǎn)遺失。本次盤點發(fā)現(xiàn)，電子類產(chǎn)品遺失現(xiàn)象嚴(yán)重，如電腦存在主件缺失、只留機(jī)箱等現(xiàn)象，許多相機(jī)不知所蹤。在役期內(nèi)資產(chǎn)集團(tuán)、部門間內(nèi)部調(diào)撥、人員調(diào)動等缺乏辦理應(yīng)有的交接手續(xù)，造成資產(chǎn)遺失或被個人帶走。

　　認(rèn)識不到位：本次實施盤點時，部分單位領(lǐng)導(dǎo)對此項工作的支持力度不夠、辦公室作為管理部門拒絕參與、相關(guān)部門對資產(chǎn)清查不配合甚至抵觸等。許多單位存在不顧資產(chǎn)實際情況，認(rèn)為“折舊年限到期即需報廢”的思想誤區(qū)。一些單位“喜新厭舊”，對一些年限長的資產(chǎn)，明知資產(chǎn)狀況良好，仍要求報廢重新購置，造成不必要的浪費。

　　忽視資產(chǎn)狀況：盤點時忽視存貨特別是食品、酒水等有效期、是否腐爛變質(zhì)、有否損壞、隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展是否長年積壓不需用等情況。

　　處置的隨意性：資產(chǎn)處置沒有經(jīng)過嚴(yán)格的處置程序，存在一定的隨意性。

　　產(chǎn)權(quán)證后續(xù)管理缺失：檢查中發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)證基本由集團(tuán)檔案室保管，但部分產(chǎn)權(quán)證存放分公司。部分產(chǎn)權(quán)證未及時換證、新建成的產(chǎn)權(quán)證未及時辦理相關(guān)權(quán)證。

　　㈡、財務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)、會計基礎(chǔ)不規(guī)范，引起賬實不符或信息失真

　　未按規(guī)定確認(rèn)資產(chǎn)或資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，造成財務(wù)信息的失真：清查中發(fā)現(xiàn)，部分單位對固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)理解模糊，造成固定資產(chǎn)與低值易耗品等資產(chǎn)應(yīng)列未列或不應(yīng)列的多列，特別是對裝修費與固定資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)不清，一些單位列入房屋建筑物，造成了房產(chǎn)稅的'多年多繳，一些單位簡單地列入其他固定資產(chǎn)，造成信息的不準(zhǔn)確。

　　固定資產(chǎn)卡片設(shè)置不合理、信息錄入不完整等，造成備查賬的形同虛設(shè)，對管理造成困擾：一些單位在整批購入固定資產(chǎn)時，貪圖方便，不顧資產(chǎn)的實際使用部門、數(shù)量等資產(chǎn)管理信息要素，在用友賬套上只設(shè)置一張卡片，造成盤點時無法引用信息。

　　盤點時重盤點輕賬實核對，造成賬實長期不符：一些單位只重視盤點的過程，對盤點結(jié)果不及時處理與運(yùn)用，造成賬實不符。

　　賬務(wù)處理不及時造成的資產(chǎn)虛增：一些酒店資產(chǎn)拆除后，財務(wù)未及時賬務(wù)處理，對拆除部分資產(chǎn)價值未及時核銷；部分單位資產(chǎn)處置后變賣收入在款收到后確認(rèn)為營業(yè)外收入，而對賬面存在的處置資產(chǎn)原值與累計折舊未進(jìn)行財務(wù)處理。基建工程完工后因決算滯后，基建辦按合同等預(yù)估了資產(chǎn)，后續(xù)未按決算情況調(diào)整預(yù)估金額，造成確認(rèn)的資產(chǎn)價值不準(zhǔn)確，高估房屋建造成本的還會引起房產(chǎn)稅的多繳納而給公司造成損失。

　　三、改進(jìn)建議

　　1、完善資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)管理行為。集團(tuán)公司制訂了《長期資產(chǎn)管理制度》，制度設(shè)計較為全面合理，但各單位未制訂具體的管理辦法，造成現(xiàn)有制度較為粗線條，操作性存在一定缺陷。建議修訂資產(chǎn)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，同時強(qiáng)化監(jiān)督。明確各部門資產(chǎn)管理職責(zé)，讓使用部門注重資產(chǎn)的使用與保管、管理部門注重實際的流動與監(jiān)督，財務(wù)部門注重資產(chǎn)的價值運(yùn)動。出臺懲罰措施，對保管、使用、管理不善等行為進(jìn)行處罰，使公司上下重視資產(chǎn)管理，變被動為主動，切實提高資產(chǎn)管理。

　　2、部分資產(chǎn)實行集團(tuán)化管理。從集團(tuán)全局出發(fā)，對下屬公司資產(chǎn)狀況充分掌握，根據(jù)各公司資產(chǎn)配置情況及各業(yè)務(wù)的需求要求的不同，進(jìn)行合理調(diào)劑使用，避免各公司各自為政，以盤活資產(chǎn)特別是閑置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用率。比如電腦，一些主要崗位對此要求較高，一定年限后速度慢等影響工作效率，更換后可用于要求較低的崗位如車輛收費等。

　　3、落實部門加大對產(chǎn)權(quán)登記后續(xù)管理工作的力度。

　　4、定期抽查各單位資產(chǎn)賬實相符情況，加強(qiáng)監(jiān)督力度。

　　5、對財務(wù)人員召開一次資產(chǎn)清查工作總結(jié)分析會，對資產(chǎn)管理相關(guān)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)、對會計處理不當(dāng)?shù)男袨橐�求限期改正�?/p>

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