薪酬延期支付管理辦法
第一條 為了樹立激勵與約束對等的薪酬改革理念，增強市縣兩級聯(lián)社高管人員風險管控意識，推進全省農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《黑龍江省農(nóng)村信用社薪酬指導意見》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法中績效薪酬（延期支付部分）是指市、縣聯(lián)社高管人員，當年稅后績效工資的50%部分（以下簡稱“延付薪酬”）。與工作責任和風險防控掛鉤。
第三條 市縣兩級聯(lián)社高管人員任職期間的延期支付薪酬，按兌現(xiàn)日適時扣繳；經(jīng)上級審計部門對轄內(nèi)經(jīng)營成果真實性和風險程度考核，根據(jù)考核結(jié)果進行兌付。
第四條 市聯(lián)社高管人員延期支付薪酬由本級聯(lián)社管理�？h聯(lián)社高管人員延期支付薪酬，上劃市聯(lián)社財務(wù)部，按人設(shè)立臺賬，專戶存儲。
第五條 市縣兩級聯(lián)社高管人員的延期支付薪酬，按照年度經(jīng)營管理出現(xiàn)問題的性質(zhì)和程度，根據(jù)規(guī)定的比例進行扣罰。經(jīng)營管理出現(xiàn)的問題依據(jù)任期稽核和日常檢查結(jié)果認定。
第六條縣聯(lián)社高管人員延期支付薪酬的扣罰標準：
一般違規(guī)責任扣罰標準：扣罰理事長當年延期支付薪酬的5%，扣罰主管人員當年延期支付薪酬的10%。
嚴重違規(guī)責任扣罰標準：嚴重違規(guī)責任為造成損失的，扣罰理事長當年延期支付薪酬的10%，扣罰主管人員當年延期支付薪酬的15%；嚴重違規(guī)責任造成50萬元（含）損失的，扣罰理事長當年延期支付薪酬的15%，扣罰主管人員當年延期支付薪酬的20%；造成50萬至100萬元（含）損失的，扣罰理事長當年延期支付薪酬的20%，扣罰主管人員當年延期支付薪酬的25%；造成100萬至200萬元（含）損失的，扣罰理事長當年延期支付薪酬的25%，扣罰主管人員當年延期支付薪酬的30%；造成200萬元以上損失的，扣罰理事長當年延期支付薪酬的30%，扣罰主管人員當年延期支付薪酬的40%。
形成案件責任的根據(jù)涉案金額扣罰：涉案金額100萬元的（含），扣罰理事長當年延期支付薪酬的20%，扣罰主管人員當年延期支付薪酬的25%，扣罰其他班子成員當年延期支付薪酬的15%；涉案金額100萬元至200萬元的（含），扣罰理事長當年延期支付薪酬的40%，扣罰主管人員當年延期支付薪酬的50%，扣罰其他班子成員當年延期支付薪酬的30%；涉案金額200萬元至300萬元的（含），扣罰理事長當年延期支付薪酬的60%，扣罰主管人員當年延期支付薪酬的80%，扣罰其他高管人員當年延期支付薪酬的40%；涉案金額300萬元以上的，扣罰理事長當年延期支付薪酬的80%，扣罰主管人員當年延期支付薪酬的100%，扣罰高管人員當年延期支付薪酬的60%。
第七條 市聯(lián)社高管人員延期支付薪酬的扣罰標準：轄內(nèi)縣聯(lián)社發(fā)生違規(guī)和案件責任的按縣級聯(lián)社扣罰標準的30%執(zhí)行。
第八條 對市聯(lián)社和縣聯(lián)社實行內(nèi)部控制綜合評價，評價的依據(jù)為：
�。ㄒ唬⿻媰�(nèi)部控制評價暫行辦法
（二）儲蓄業(yè)務(wù)內(nèi)部控制綜合評價暫行辦法
�。ㄈ�安全保衛(wèi)內(nèi)部控制評價暫行辦法
�。ㄋ模┬畔⒖萍純�(nèi)部控制評價暫行辦法
（五）信貸內(nèi)部控制評價暫行辦法
�。╇娮鱼y行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價暫行辦法
�。ㄆ撸┴攧�(wù)內(nèi)部控制評價暫行辦法
第九條 市聯(lián)社和縣聯(lián)社高管人員延期支付薪酬與其內(nèi)部控制綜合評價結(jié)果掛鉤。
縣聯(lián)社內(nèi)控評價結(jié)果中，每出現(xiàn)一項四級的，扣罰理事長延期支付薪酬的2%，扣罰主管人員延期支付薪酬的4%；每出現(xiàn)一項五級的，扣罰理事長延期支付薪酬3%，扣罰主管人員延期支付薪酬6%。
市聯(lián)社內(nèi)控評價扣罰標準按照縣聯(lián)社扣罰標準的30%執(zhí)行。
第十條延期支付薪酬自扣繳之日起三年后支付。第十一條 縣聯(lián)社高管人員延期支付薪酬應(yīng)經(jīng)過市聯(lián)社稽核部門責任審計，參考日常檢查結(jié)論，確認考核結(jié)果，并按照本辦法扣罰，再經(jīng)市聯(lián)社延期支付薪酬管理工作領(lǐng)導小組審批后，支付延期支付薪酬。
第十二條 市聯(lián)社扣罰資金全額退還原聯(lián)社，用于沖減成本、增加積累、沖減對應(yīng)貸款損失、彌補虧損及其他損失。
第十三條 延期支付周期內(nèi)，市聯(lián)社和縣聯(lián)社高管人員異地交流、系統(tǒng)外調(diào)出、免職、退休等，延期支付薪酬均不予提前退還。
第十四條 市聯(lián)社和縣聯(lián)社應(yīng)成立延期支付薪酬管理工作領(lǐng)導小組，負責制定專項稽核和檢查方案，加強對延期支付薪酬的管理。
第十五條 扣罰延期支付薪酬時，相關(guān)部門應(yīng)提供經(jīng)確認的違規(guī)事實材料作為扣罰依據(jù)，扣罰依據(jù)主要內(nèi)容包括違規(guī)事實、涉及的高管人員、責任比例、扣罰金額等。
第十六條 縣聯(lián)社對基層信用社主任、副主任、委派會計及信貸人員的延期支付薪酬參照本辦法自行制定，并且按稅后績效薪酬40%扣繳，由縣聯(lián)社按人設(shè)立臺帳，專戶存儲，統(tǒng)一管理。
第十七條 本意見自 年 月 日起執(zhí)行。
附：延付薪酬扣繳依據(jù)細則
績效薪酬（延期支付部分）扣繳依據(jù)細則
有下列情況之一的，對高管人員分別扣罰業(yè)務(wù)發(fā)生年度相應(yīng)比例的延期支付薪酬。
一、財務(wù)方面
�。ㄒ唬┮话氵`規(guī)責任
1、私自購臵或處臵固定資產(chǎn)的；
2、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)未執(zhí)行拍賣等規(guī)定程序，造成資產(chǎn)損失的；
3、違背權(quán)責發(fā)生制原則，影響年度利潤真實性，編制虛假財務(wù)報表，虛盈實虧的；
4、非信貸資產(chǎn)五級分類偏離度超過百分之五的；
5、費用列支存在違規(guī)行為的。
（二）嚴重違規(guī)責任
1、出現(xiàn)結(jié)算事故，造成嚴重經(jīng)濟損失的；
2、高管人員未按規(guī)定或程序決定大額財務(wù)開支等重大問題，給信用社造成損失的。
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1、截留貸款利息、金融機構(gòu)往來利息的；
2、存在套取存貸款手續(xù)費、私設(shè)小金庫等重大違規(guī)事
項的。
3、違規(guī)出具與事實不符的信用證、保函、票據(jù)、存單（折）、股金證、資信證明等形成案件的。
二、信貸方面
（一）一般違規(guī)責任
1、信貸資產(chǎn)五級分類偏離度超過5%的；
2、高管人員審批或參與發(fā)放的貸款，除不可抗力因素外，事實上已形成損失的；
3、利用拆借資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資的。
�。ǘ﹪乐剡`規(guī)責任
1、大額貸款審批決議失真，造成損失的；
2、指使、授意賬外經(jīng)營貸款形成案件的。
�。ㄈ┬纬砂讣熑�
違規(guī)發(fā)放貸款形成案件的。
三、負債方面
�。ㄒ唬┮话氵`規(guī)責任
1、指使、授意、默許賬外經(jīng)營存款、拆借、投資等業(yè)務(wù)的；
2、發(fā)生支付風險，造成的社會影響特別惡劣，后果特別嚴重的。
（二）嚴重違規(guī)責任
1、違規(guī)拆借資金，形成重大損失的；
2、違規(guī)開辦中間業(yè)務(wù)，形成風險的。
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侵占、截留儲蓄存款，形成案件的'。
四、稽核方面
�。ㄒ唬┮话氵`規(guī)責任
1、對稽查局及各級檢查查出的問題不重視、不整改，或整改不及時、不徹底的；
2、內(nèi)部管理混亂，規(guī)章制度不健全，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴密，存在風險隱患的；
3、對檢查出的違規(guī)責任人不進行處理的。
�。ǘ﹪乐剡`規(guī)責任
1、對發(fā)現(xiàn)的案件苗頭、違法違規(guī)事實或有重大線索不及時報告、制止、整改、處理或故意包庇隱瞞的；
2、對發(fā)生案件隱瞞不報的。
五、監(jiān)察保衛(wèi)方面
�。ㄒ唬┮话氵`規(guī)責任
出現(xiàn)安全事故的。
�。ǘ﹪乐剡`規(guī)責任
發(fā)生火災造成損失的。
�。ㄈ┬纬砂讣熑�
1、發(fā)生涉槍案件；
2、出現(xiàn)搶劫案件。
六、其它違規(guī)責任
�。ㄒ唬┮话氵`規(guī)責任
1、對已發(fā)生的各種案件、存款擠兌、責任事故、重大經(jīng)濟糾紛或其他重大違規(guī)行為隱瞞不報、處臵不力的；
2、未按規(guī)定行使監(jiān)督、檢查職責，或查出問題不反映，不督促整改，不處理，致使違規(guī)違紀情況長期嚴重存在，使信用社受到損失或產(chǎn)生、擴大風險的；
3、發(fā)現(xiàn)的案件苗頭、違法違規(guī)事實或重大線索不及時報告、制止、整改、糾正、處理、或故意包庇隱瞞的；
4、高管人員違反民主決定原則，獨斷專行拒不執(zhí)行或擅自改變集體決定的；
5、高管人員未按規(guī)定或程序決定經(jīng)營和改革的重大決策、大額貸款、大額資金調(diào)度、大額財務(wù)開支的重大問題，給信用社造成損失的；
�。ǘ﹪乐剡`規(guī)責任
1、決策、指使、授意、教唆或脅迫他人實施違法違規(guī)行為的；
2、內(nèi)部管理混亂、規(guī)章制度不健全、內(nèi)控執(zhí)行不嚴密，存在嚴重的風險隱患的；
3、擅自提高高管人員薪酬分配系數(shù)，或違規(guī)擴大各種薪酬提取基數(shù)，騙取績效薪酬的；
4、擅自指導、批準、制定與上級管理機關(guān)及法律、法
規(guī)、金融政策相違背的規(guī)章制度和管理辦法的；
5、違反國家法律、法規(guī)和金融政策進行決策的；
6、由于提名、舉薦不當，人事管理部門考核失實、用人失察、失誤，造成“帶病”提拔形成嚴重后果，或把不良行為人安排到重要崗位等，引發(fā)案件風險的；
7、重大決策失誤造成資金損失的；
8、失職、瀆職或不作為造成資金損失；
（1）對國家金融方針、政策、法律、法規(guī)和上級規(guī)章、制度、決定和指示等不及時傳達、貫徹和組織實施；
�。�2）工作不負責任，玩忽職守，導致管理混亂，發(fā)生經(jīng)濟糾紛、重大事故和案件；
�。�3）指使、縱容、默許工作人員弄虛作假和違規(guī)經(jīng)營的；
9、出現(xiàn)重大安全事故的。
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