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2017注會《經(jīng)濟法》知識點：內(nèi)幕交易行為的認定

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2017注會《經(jīng)濟法》知識點：內(nèi)幕交易行為的認定

　　【知識點】內(nèi)幕交易行為的認定

　　證券交易內(nèi)幕信息的知情人員和非法獲取內(nèi)幕信息的人員，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。

　　1.內(nèi)幕信息知情人員

　　(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　　(2)持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;上市公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　　(3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　　(4)由于所任公司職務可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員;

　　(5)中國證監(jiān)會工作人員以及由于法定職責對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員;

　　(6)保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員;

　　(7)國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他人。

　　2.非法獲取證券內(nèi)幕信息的人員

　　(1)利用竊取、騙取、套取、利誘、刺探或者私下交易等手段獲取內(nèi)幕信息的。

　　(2)內(nèi)幕信息知情人員的近親屬或者其他與內(nèi)幕信息知情人員關系密切的人員，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，從事或者明示、暗示他人從事，或者泄露內(nèi)幕信息導致他人從事與該內(nèi)幕信息有關的證券、期貨交易，相關交易行為明顯異常，且無正當理由或者正當信息來源的。

　　(3)在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，與內(nèi)幕信息知情人員聯(lián)絡、接觸，從事或者明示、暗示他人從事，或者泄露內(nèi)幕信息導致他人從事與該內(nèi)幕信息有關的證券、期貨交易，相關交易行為明顯異常，且無正當理由或者正當信息來源的。

　　3.內(nèi)幕交易行為的認定

　　只要監(jiān)管機構提供的證據(jù)能夠證明以下情形之一，就可以確認內(nèi)幕交易行為成立：

　　(1)證券交易內(nèi)幕信息知情人員，進行了與該內(nèi)幕信息有關的證券交易活動;

　　(2)內(nèi)幕信息知情人員的配偶、父母、子女以及其他有密切關系的人，其證券交易活動與該內(nèi)幕信息基本吻合;

　　(3)因履行工作職責知悉上述內(nèi)幕信息并進行了與該信息有關的證券交易活動;

　　(4)非法獲取內(nèi)幕信息，并進行了與該內(nèi)幕信息有關的證券交易活動;

　　(5)內(nèi)幕信息公開前與內(nèi)幕信息知情人員或者知曉該內(nèi)幕信息的人員聯(lián)絡、接觸，其證券交易活動與內(nèi)幕信息高度吻合。

　　4.不屬于內(nèi)幕交易的情形

　　具有下列情形之一的，不屬于刑法上的內(nèi)幕交易行為：

　　(1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他組織收購該上市公司股份的;

　　(2)按照事先訂立的書面合同、指令、計劃從事相關證券、期貨交易的;