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證劵從業(yè)考試《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》知識(shí)點(diǎn)
有條理的知識(shí)點(diǎn)梳理會(huì)使復(fù)習(xí)變得事半功倍。小編給大家整理了一份證劵從業(yè)考試《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)大家的復(fù)習(xí)工作有所幫助
一、政府債券的定義、性質(zhì)和特征
(一)定義
政府債券的發(fā)行主體是政府，它是指政府財(cái)政部門(mén)或其他代理機(jī)構(gòu)為籌集資金，以政府名義發(fā)行的、承諾在一定時(shí)期支付利息和到期還本的債務(wù)憑證。
政府債券的舉債主體是政府。
政府債券可分為中央政府債券(國(guó)債)、地方政府債券，統(tǒng)稱(chēng)為“公債”。
(二)政府債券的性質(zhì)
1.形式上：有價(jià)證券，具有債券的一般性質(zhì)。
2.功能上：彌補(bǔ)財(cái)政赤字、擴(kuò)大公共開(kāi)支、實(shí)施宏觀(guān)調(diào)控的工具。
(三)政府債券的特征
1.安全性高：信用等級(jí)是最高的。金邊債券。
2.流通性強(qiáng)：發(fā)行量大，信用好、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，市場(chǎng)屬性好。場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外均可轉(zhuǎn)讓。
3.收益穩(wěn)定：信用度最高、風(fēng)險(xiǎn)最小。本息固定有保障，二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)小。
4.免稅待遇：免利息所得稅。
二、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債
基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額
其中，基金資產(chǎn)總值是指基金所擁有的各類(lèi)證券的價(jià)值、銀行存款本息、基金應(yīng)收的申購(gòu)基金款以及其他投資所形成的價(jià)值總和。
【注意】基金份額凈值是衡量一個(gè)基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)，也是基金份額交易價(jià)格的內(nèi)在價(jià)值和計(jì)算依據(jù)。一般情況下，基金份額價(jià)格與份額凈值趨于一致，即資產(chǎn)凈值增長(zhǎng)，基金份額價(jià)格也隨之提高。尤其是開(kāi)放式基金，其基金份額的申購(gòu)或贖回價(jià)格都直接按基金份額凈值計(jì)價(jià)。封閉式基金在證券交易所上市，其價(jià)格取決于基金份額凈值、市場(chǎng)供求狀況、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政治環(huán)境等，其價(jià)格與資產(chǎn)份額凈值常發(fā)生偏離。
三、基金份額持有的義務(wù)
基金份額持有的義務(wù)包括：
(1)遵守基金契約;
(2)繳納基金認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)及規(guī)定的費(fèi)用;
(3)承擔(dān)基金虧損或終止的有限責(zé)任;
(4)不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權(quán)益的活動(dòng);
(5)在封閉式基金存續(xù)期間，不得要求贖回基金份額;
(6)在封閉式基金存續(xù)期間，交易行為和信息披露必須遵守法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定;
(7)法律、法規(guī)及基金契約規(guī)定的其他義務(wù)。
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