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銀行從業(yè)知識點：資產(chǎn)負(fù)債管理
商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的整體目標(biāo)是，在承受合理的缺口與流動性風(fēng)險的前提下，追求銀行價值的最大化。從不同的時間期限來看，資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)可以進(jìn)一步具體細(xì)化。下面yjbys考試網(wǎng)小編為大家分享了銀行從業(yè)知識點：資產(chǎn)負(fù)債管理。
(一)短期目標(biāo)
根據(jù)資本市場估值理論，商業(yè)銀行市場價值主要取決于三個因素：銀行的凈現(xiàn)金流量、獲取現(xiàn)金流量的時間以及與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險。在短期內(nèi)，銀行現(xiàn)金流量的可預(yù)測性較強(qiáng)，風(fēng)險相對可控，獲取現(xiàn)金流量的時間對價值影響也不大，因此，影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。
由于資產(chǎn)收入扣除負(fù)債成本后的凈利息收入是銀行凈現(xiàn)金流量的主要構(gòu)成項目，因而，目前銀行業(yè)通常以凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比，即凈利息收益率(NIM，又稱凈息差)作為衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)。
以凈利息收益率(NIM)為核心的短期管理目標(biāo)突出了對利潤最大化的追求，從收入和成本匹配的角度強(qiáng)調(diào)了對銀行資本的有效利用。但是，凈利息收益率(NIM)越高，蘊(yùn)含的結(jié)構(gòu)風(fēng)險可能也相應(yīng)較高，因此，結(jié)合管理內(nèi)涵和職能，資產(chǎn)負(fù)債管理短期目標(biāo)可概括為：
順應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢、市場變革和監(jiān)管要求的變化，堅持穩(wěn)健審慎的風(fēng)險偏好，以提升凈利息收益率(NIM)和股權(quán)收益率(ROE)水平為核心，統(tǒng)籌表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債管理，做好規(guī)模、風(fēng)險、收益的平衡協(xié)調(diào)發(fā)展。
(二)長期目標(biāo)
從長期看，商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)充分考慮資金的時間價值與風(fēng)險和收益之間的關(guān)系，要在有效控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上，以實現(xiàn)公司價值最大化為根本目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)資本回報率(RAROC)將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益率大小，并考慮為非預(yù)期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔(dān)的風(fēng)險掛鉤，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。
結(jié)合管理內(nèi)涵和職能，資產(chǎn)負(fù)債管理長期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營引導(dǎo)和調(diào)控能力，統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)流動性、安全性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本回報率(RAROC)最大化，進(jìn)而持續(xù)提升股東價值回報。
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