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2017初級銀行從業(yè)資格《銀行管理》考點復習
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銀行業(yè)初級資格《銀行管理》資料：資本管理
資本管理
A銀行資本的概念與作用
1.銀行資本的概念
從不同的角度看，銀行資本的定義不盡相同。銀行通常在三個意義上使用“資本”這個概念，即財務會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風險管理，所對應的概念分別是會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本。
(1)會計資本，也稱為賬面資本，指銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益。我國商業(yè)銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損)、外幣報表折算差額和少數(shù)股東權(quán)益。
(2)監(jiān)管資本，指銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。
(3)經(jīng)濟資本，指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超
2.銀行資本的作用
銀行的突出特點是高負債經(jīng)營，自有資本較少，銀行資本的作用主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(1)滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要。
(2)吸收損失。
(3)限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險。
(4)維持市場信心。市場信心是影響高負債經(jīng)營的銀行業(yè)穩(wěn)定性的直接因素。
(5)為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅(qū)動力。
B監(jiān)管資本的要求及管理：我國監(jiān)管資本的構(gòu)成
1.核心資本： (1)實收資本(2)資本公積。 (3)盈余公積， (4)未分配利潤 (5)少數(shù)股權(quán)
2.附屬資本 (1)重估儲備，指商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準，對固定資產(chǎn)進行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額部分。若中國銀監(jiān)會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%。
(2)一般準備
(3)優(yōu)先股
(4)可轉(zhuǎn)換債券，指商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。
(5)混合資本債券
(6)長期次級債務，指原始期限最少在5年以上的次級債務。次級債務是對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權(quán)次于其他債務(如銀行存款)的債務。經(jīng)中國銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。如一筆10年期的次級債券，第六年計人附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。
3.扣除項
C 經(jīng)濟資本及其應用：提高資本充足率的方法
商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑，一是增加資本;二是降低風險加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對策”，后者稱為“分母對策”。當然，銀行也可以“雙管齊下”，同時采取兩個對策。
1.分子對策 2.分母對策 3.綜合措施
商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。
銀行業(yè)初級資格《銀行管理》資料：內(nèi)部控制
內(nèi)部控制
A內(nèi)部控制的重點內(nèi)容：
內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。
B內(nèi)部控制的目標 :是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略
內(nèi)部控制的原則：
C內(nèi)部控制的原則
1.全面性原則 2.重要性原則 3.制衡性原則 4.適應性原則 5.成本效益原則
D內(nèi)部控制的構(gòu)成要素：
1.內(nèi)部環(huán)境 2.風險評估 3.控制活動 4.信息與溝通 信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通
5.內(nèi)部監(jiān)督 內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，一旦發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。
銀行業(yè)初級資格《銀行管理》資料：合規(guī)管理
合規(guī)管理
A 合規(guī)管理的相關(guān)概念：
合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。
合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。
合規(guī)管理部門，是指商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的專門負責合規(guī)管理職能的部門、團隊或崗位。
B 合規(guī)管理的目標：
合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動。商業(yè)銀行應綜合考慮合規(guī)風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關(guān)聯(lián)性，確保各項風險管理政策和程序的一致性。
商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的目標是通過建立健全合規(guī)風險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。
合規(guī)管理體系的基本要素：
C 合規(guī)管理體系的基本要素
商業(yè)銀行應建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務規(guī)模相適應的合規(guī)風險管理體系。合規(guī)風險管理體系應包括以下基本要素：
(1)合規(guī)政策;
(2)合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源;
(3)合規(guī)風險管理計劃;
(4)合規(guī)風險識別和管理流程;
(5)合規(guī)培訓與教育制度。
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