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2015銀行從業(yè)考試用書之《公司信貸》備考
負債和分紅變化引起的需求
�、偕虡I(yè)信用的減少和改變
②債務(wù)重構(gòu)：基于期限的考慮，公司經(jīng)常會用一種債務(wù)替代另一種債務(wù)，典型的例子就是向銀行舉債以替代商業(yè)信用。這種情況通常會發(fā)生在銷售急劇增長時，債權(quán)人要求還款。這種情況發(fā)生的標志是還款時間的延長期限超出了市場的正常水平。替代債務(wù)的期限取決于付款期縮短和財務(wù)不匹配的原因，以及公司產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。
★在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原因可能是：
a對現(xiàn)在的銀行不滿意;
b想要降低目前的融資利率;
c想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道;
d為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款。
�、奂t利的變化：紅利和利息均為公司的融資成本
4、其他變化引起的需求
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�、诜穷A期性支出;如保險之外的損失、設(shè)備安裝、與公司重組和員工解雇相關(guān)的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現(xiàn)金儲備，就會導致公司的借款需求。
借款需求與貸款結(jié)構(gòu)
1、短期資金需求要通過短期融資來實現(xiàn)，長期現(xiàn)金需求要通過長期融資來實現(xiàn)。但實際中，短期融資需求并不意味著就與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求也可能與長期融資需求相關(guān)。 來源233網(wǎng)校
2、季節(jié)性融資一般是短期的。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。
3、核心流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的大量投資，表面上是一種短期融資需求，實際上是一種長期融資。
4、公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。
5、對于廠房和設(shè)備等固定資產(chǎn)重置的支出，其融資需求是長期的。
6、商業(yè)信用的減少反映在公司應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降，這就意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商，其融資需求可能是長期的，也可能是短期的。對于發(fā)展迅速的公司來說，采用長期融資方式更合適。
7、銀行除了評價公司的信譽狀況和重構(gòu)的必要性，還應當判斷所要重構(gòu)的債務(wù)是長期的還是短期的。主要的相關(guān)因素包括：①借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況;②借款公司的償債能力。
8、企業(yè)盈利能力不足導致直接借款需求時，銀行不應受理公司的貸款申請。如果公司的盈利能力不足只是借款需求的間接原因，銀行須審慎受理貸款申請。
9、非預期性支出導致的借款需求可能是長期的，也可能是短期的。銀行在受理該類貸款時，應當根據(jù)公司未來的現(xiàn)金積累能力和償債能力決定貸款的期限。
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