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資金使用計(jì)劃書(shū)模板8篇
時(shí)光飛逝，時(shí)間在慢慢推演，相信大家對(duì)即將到來(lái)的工作生活滿心期待吧！該好好計(jì)劃一下接下來(lái)的工作了！想學(xué)習(xí)擬定計(jì)劃卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？以下是小編幫大家整理的資金使用計(jì)劃書(shū)模板，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
資金使用計(jì)劃書(shū) 1
為了降低企業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為了盡量企業(yè)投資成本，為了支持企業(yè)將資金資源實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的配置和轉(zhuǎn)化，為了給企業(yè)充足的投資的信心和決心，也實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收益的最大化并支持企業(yè)的綜合運(yùn)營(yíng)，本人先將的項(xiàng)目低成本運(yùn)營(yíng)計(jì)劃整理如下。
一、可行性分析：
為了打造“清水灣”高效復(fù)合環(huán)保洗衣粉，為了爭(zhēng)取和保持該品牌的在市場(chǎng)上絕對(duì)的生命力，競(jìng)爭(zhēng)力，本人曾歷時(shí)3個(gè)月將國(guó)內(nèi)目前的洗衣粉市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的所有的洗衣粉品牌進(jìn)行專門(mén)的研究，立足差異化競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略和破局營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)術(shù)的思路，本人策劃了現(xiàn)有的洗衣粉項(xiàng)目，該項(xiàng)目產(chǎn)品其品牌概念，營(yíng)銷(xiāo)手段，產(chǎn)品功效在目前的國(guó)內(nèi)是個(gè)絕無(wú)僅有的突破。因?yàn)楫a(chǎn)品本身的特性，品牌概念的新穎以及營(yíng)銷(xiāo)手段的獨(dú)特必將成為未來(lái)市場(chǎng)的'亮點(diǎn)，因?yàn)槠淦放聘拍畋旧淼纳鐣?huì)性，政治意義，人性要素必將在社會(huì)、市場(chǎng)、政府方面贏得三面優(yōu)勢(shì)。我深信好產(chǎn)品、好品牌、好營(yíng)銷(xiāo)一定能在市場(chǎng)快速穩(wěn)健的站穩(wěn)腳跟。而目前洗衣粉市場(chǎng)軟肋正好是：商業(yè)模式老套，概念老化，取道固定，策略雷同。我的項(xiàng)目此可進(jìn)入市場(chǎng)無(wú)疑是某重點(diǎn)符合取代。在強(qiáng)勢(shì)的項(xiàng)目面前，我利用以往的人脈和網(wǎng)絡(luò)，我們只需將有限的資金用于刀刃上，然后巧妙地進(jìn)行資金轉(zhuǎn)化便可實(shí)現(xiàn)別針環(huán)別墅。
二、實(shí)施策略：
1、在前期本項(xiàng)目唯有資金進(jìn)入之前，將資金使用最小化，避開(kāi)一切暫時(shí)不緊急的開(kāi)支，例如：人員招聘，設(shè)備采購(gòu)等;
2、將現(xiàn)有資金用于最關(guān)鍵、最長(zhǎng)遠(yuǎn)、最重要的工作：例如：包裝設(shè)計(jì)、樣品制作、招商手冊(cè)設(shè)計(jì)和印刷，合同印刷等;
3、在前期階段本項(xiàng)目不招聘任何人員，以此降低人員的聘用費(fèi)用和差旅費(fèi)用，本人根據(jù)現(xiàn)有的市場(chǎng)資源和人脈基礎(chǔ)邀請(qǐng)客戶到公司洽談并達(dá)成合作條件，并爭(zhēng)取在20xx年之前在中國(guó)的西南，華中等地分別分別建立樣板市場(chǎng)，并爭(zhēng)取達(dá)到200萬(wàn)的銷(xiāo)售額，在20xx年以10個(gè)樣板市場(chǎng)為輻射點(diǎn)，進(jìn)行全國(guó)突破。
4、采取資金滾動(dòng)使用方式，用A市場(chǎng)的銷(xiāo)售費(fèi)用滾動(dòng)支持B.C.D.E.F.G市場(chǎng)。
5、本項(xiàng)目的20xx年一切巨大的廣告費(fèi)將直接從本項(xiàng)目銷(xiāo)售資金中或者其他來(lái)源產(chǎn)生，盡量降低企業(yè)投入;
6、關(guān)于人員費(fèi)用和市場(chǎng)費(fèi)用，本人將采取與經(jīng)銷(xiāo)商分?jǐn)偟姆绞�，或者其他的形式給予降低。
三、具體經(jīng)營(yíng)和資金使用計(jì)劃;
1.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：本人20xx年計(jì)劃在全國(guó)開(kāi)發(fā)開(kāi)發(fā)：600個(gè)有實(shí)力的大經(jīng)銷(xiāo)商，每個(gè)大經(jīng)銷(xiāo)商每月銷(xiāo)售15萬(wàn)是非常低的數(shù)目，平均按照只有8個(gè)月的正常經(jīng)營(yíng)時(shí)間，那么在20xx年預(yù)計(jì)目標(biāo)大約是：7.2億。由此可見(jiàn)：20xx年做一個(gè)億是比較樂(lè)觀。
2.資金使用：
基礎(chǔ)準(zhǔn)備：
樣品制作與包裝費(fèi)用：12000元;
招商手冊(cè)：每本5元，先印刷300本，大約1500元;
其他臨時(shí)費(fèi)用1000元;
樣板市場(chǎng)打造：
招待費(fèi)每人600元乘以10人等于6000元;
差旅費(fèi)用：大約20000元。
其他未知費(fèi)用：10000元。
市場(chǎng)啟動(dòng)期：原則上一切費(fèi)用來(lái)源于銷(xiāo)售費(fèi)。故前期葉總投資或者墊支將不超過(guò)4.7萬(wàn)。
資金使用計(jì)劃書(shū) 2
一、編制依據(jù)
xx
二、編制說(shuō)明
本資金使用計(jì)劃未包含招標(biāo)文件中專業(yè)分包的第二類工程、甲供主材及設(shè)備，估價(jià)為x萬(wàn)元。
三、資金計(jì)劃
xx
四、資金管理辦法
根據(jù)本工程施工體量大，施工周期長(zhǎng)，資金需求量大的特點(diǎn)，為保證工程按期完成，必須有足夠的資金保障。根據(jù)資金管理有關(guān)制度，結(jié)合本工程的`實(shí)際情況，制訂該項(xiàng)目資金管理辦法。
成立項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組：由項(xiàng)目經(jīng)理任組長(zhǎng)，項(xiàng)目副經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人為成員。對(duì)工程的全部資金，分別按收入做出月、詢資金支出預(yù)算計(jì)劃，防止盲目開(kāi)支、無(wú)計(jì)劃支付，單筆支出在10萬(wàn)元以上的必須實(shí)現(xiàn)連簽制度。
設(shè)立專用資金賬戶：為保證工程按承諾工期交工，必須設(shè)立兩個(gè)專用資金賬戶即收入賬戶和支出賬戶，由項(xiàng)目商務(wù)副經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行。業(yè)主撥付的全部資金必須無(wú)條件全部進(jìn)入收入賬戶，合同規(guī)定由業(yè)主代付的材料、設(shè)備款除外。在向支出賬戶撥付資金時(shí)，必須有項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師、項(xiàng)目副經(jīng)理批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃明細(xì)表，方能從收入賬戶撥付到支出賬戶中。另外，在月度資金計(jì)劃中必須留有不少于月度資金5%的應(yīng)急儲(chǔ)備金，作為特殊需要而準(zhǔn)備的資金，動(dòng)用時(shí)需按資金管理要求執(zhí)行。
資金支出程序：在支出賬戶向外撥付工程、材料款時(shí)，應(yīng)由以下人員連簽，即：項(xiàng)目預(yù)算員審核上兩個(gè)月已完成工程量，項(xiàng)目材料員審核材料供應(yīng)，項(xiàng)目質(zhì)量、安全員簽審質(zhì)量、安全情況，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，項(xiàng)目商務(wù)副經(jīng)理按合同批準(zhǔn)執(zhí)行。
資金使用計(jì)劃書(shū) 3
資金計(jì)劃的目的是獲得實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展所需的必要資金，調(diào)整發(fā)展計(jì)劃和可能籌措來(lái)的資金之間的關(guān)系。剛開(kāi)始創(chuàng)業(yè)的公司，由于資金不足，銷(xiāo)售計(jì)劃和生產(chǎn)系統(tǒng)的規(guī)模經(jīng)常受到限制。創(chuàng)業(yè)者除了把有限的資金用在最重要的地方，還必須為了追加貸款而與銀行等信貸部門(mén)建立起良好的信賴關(guān)系。為此，制定一項(xiàng)縝密的資金計(jì)劃并一絲不茍地實(shí)施是非常必要的。
制定資金計(jì)劃時(shí)，現(xiàn)有的創(chuàng)業(yè)"比率分析"特別重要。比率分析能對(duì)公司現(xiàn)有的業(yè)績(jī)作出評(píng)價(jià)，也能對(duì)將來(lái)所需資金進(jìn)行預(yù)測(cè)。比率的分析是很重要的問(wèn)題，其原因是，通過(guò)對(duì)不同時(shí)間點(diǎn)的比率的比較，可以看出發(fā)展趨勢(shì)，還可以清晰地觀察到自己公司與同業(yè)界平均水平之間的差距。依據(jù)貸入借出表和盈虧計(jì)算書(shū)，一般可以計(jì)算出六種財(cái)務(wù)比率。
第一種流動(dòng)性比率這種比率展示出本企業(yè)償還短期債務(wù)的能力，也能體現(xiàn)出公司的信用度和財(cái)務(wù)上面臨危險(xiǎn)的.程度。一般可分為流動(dòng)比率和當(dāng)前比率。
第二種收益性比率收益性比率表示出與銷(xiāo)售收入、投資有關(guān)連的企業(yè)的收益性和運(yùn)行效率。一般情況下的收益性比率是指銷(xiāo)售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率和個(gè)人資本利潤(rùn)率。
第三種周轉(zhuǎn)率周轉(zhuǎn)率顯示企業(yè)短期的資金運(yùn)用能力和資金的使用效率。一般情況下，周轉(zhuǎn)率包括墊付款債權(quán)周轉(zhuǎn)比率，在庫(kù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)日數(shù)和賒購(gòu)債務(wù)周轉(zhuǎn)日數(shù)。
第四種債務(wù)儲(chǔ)備金比率這是根據(jù)企業(yè)資本構(gòu)成中長(zhǎng)期負(fù)債的情況，表示出對(duì)于固定的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)是否有償還能力，并顯示企業(yè)的信用力和財(cái)務(wù)危險(xiǎn)程度。一般包括對(duì)利潤(rùn)的負(fù)債利息的倍率和負(fù)債償還金(利息和本金)的倍率。
第五種負(fù)債比率負(fù)債比率表示企業(yè)的資本構(gòu)成中的負(fù)債這表示在銷(xiāo)售額上，企業(yè)的各種成本項(xiàng)目的比率和對(duì)企業(yè)現(xiàn)在的業(yè)績(jī)與以前的狀態(tài)，以及同業(yè)界平均水平進(jìn)行比較的結(jié)果。一般來(lái)說(shuō)，包括原材料費(fèi)、工資、銷(xiāo)售費(fèi)用、咨詢費(fèi)等全部的成本項(xiàng)目。比率分析通過(guò)對(duì)過(guò)去數(shù)年間的比率進(jìn)行比較和研究，可以明確企業(yè)中現(xiàn)存的各種問(wèn)題，給解決這些問(wèn)題提供了很大方便。費(fèi)用分析費(fèi)用分析是指在普通的費(fèi)用的意義上把握費(fèi)用的作用。
通過(guò)對(duì)階段、種類、形式等各種不同的費(fèi)用的研究，可以理解費(fèi)用的特征和作用。
1、企業(yè)內(nèi)階段的費(fèi)用銷(xiāo)售成本與產(chǎn)品或服務(wù)有著密切的關(guān)系。這里包括原材料、勞務(wù)、工廠管理、制造等各種經(jīng)費(fèi)。制造經(jīng)費(fèi)包括工廠的水電費(fèi)、供暖費(fèi)、稅金、設(shè)備和場(chǎng)地使用資金、折舊費(fèi)、工具費(fèi)、清掃用品費(fèi)等等。"銷(xiāo)售總利潤(rùn)"或者"毛利潤(rùn)"與銷(xiāo)售額和銷(xiāo)售成本有很大的差別。這表示支付銷(xiāo)售費(fèi)用和一般管理費(fèi)之后剩下的利潤(rùn)。
2、變動(dòng)費(fèi)用、固定費(fèi)用、準(zhǔn)固定費(fèi)變動(dòng)費(fèi)用是隨著生產(chǎn)量或銷(xiāo)售量的變化而變化的費(fèi)用，它包括銷(xiāo)售成本中的原材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、銷(xiāo)售代理的手續(xù)費(fèi)等。固定費(fèi)是一般不隨著生產(chǎn)量或銷(xiāo)售量的變化而變化的費(fèi)用，包括工場(chǎng)管理費(fèi)、工人工資、咨詢費(fèi)等。但是，固定費(fèi)并不意味著永遠(yuǎn)，有時(shí)也隨生產(chǎn)、銷(xiāo)售量的變化而變化。比如說(shuō)，在生產(chǎn)增加了兩倍的情況下，工場(chǎng)管理費(fèi)肯定也要增加，但不是也同樣增加兩倍。準(zhǔn)固定費(fèi)是隨著生產(chǎn)、銷(xiāo)售量的變化而階段性變化的費(fèi)用。例如：電費(fèi)的一部分是用于照明的，這部分不因生產(chǎn)量變化而變化，另一部分用于生產(chǎn)的動(dòng)力電則隨生產(chǎn)量變化。
3、直接費(fèi)用、間接費(fèi)用以及任意費(fèi)用和非任意費(fèi)用直接費(fèi)用的使用，在特定的部署、產(chǎn)品、工程上很容易看得出來(lái)，間接費(fèi)用就不容易看出來(lái)了，因?yàn)槎急婚g接而分散地使用了。原材料費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)屬于直接費(fèi)用，工場(chǎng)管少貸款，不就利率問(wèn)題進(jìn)行交涉變更也是不可能的。
資金使用計(jì)劃書(shū) 4
資金使用
由于本產(chǎn)品以前市場(chǎng)上從未有過(guò)，所以初期樣品試制、模具開(kāi)發(fā)等費(fèi)用投入較大，估計(jì)在10--15萬(wàn)元；
各種認(rèn)證、許可證、商標(biāo)：5萬(wàn)元；
公司組建、購(gòu)買(mǎi)相關(guān)辦公用品、人員招募、公司網(wǎng)站等：10萬(wàn)元；
房租水電費(fèi)、人員工資（半年）：15萬(wàn)元；
參加展會(huì)、廣告費(fèi)：10萬(wàn)元；
小批量生產(chǎn)成本（5000件）：20--25萬(wàn)元；
周轉(zhuǎn)資金：20萬(wàn)元。
合計(jì)：100萬(wàn)元。
產(chǎn)品成本及盈利分析
為節(jié)省費(fèi)用，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，先期的小批量生產(chǎn)以委外加工為主，暫不購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)設(shè)備。本產(chǎn)品主要包括：桶體，蓋子，加熱盤(pán)，漏電保護(hù)器，防干燒保護(hù)器，開(kāi)關(guān)，蒸汽調(diào)解板，底座，密封圈。其中加熱盤(pán)7-8元，漏電保護(hù)器12元，防干燒保護(hù)器1.5元，開(kāi)關(guān)0.5元，其余為塑料件，價(jià)格15元，另外產(chǎn)品包裝，接線螺絲，運(yùn)費(fèi)等，成本合計(jì)在40元以下：批發(fā)價(jià)暫定為80元，每個(gè)毛利為40元，估計(jì)兩年能收回投資并稍有盈利。
�。ㄒ陨蠑�(shù)據(jù)是調(diào)查的零配件經(jīng)銷(xiāo)商，還有向下浮動(dòng)的可能）
銷(xiāo)售前景
目前市場(chǎng)上還沒(méi)有同類產(chǎn)品，產(chǎn)品銷(xiāo)售壓力較小。建議利用各地電器批發(fā)商現(xiàn)成的.銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行代理銷(xiāo)售。目前已與多家商家聯(lián)系過(guò)，初步達(dá)成銷(xiāo)售意向。
合作方案
本專利項(xiàng)目是非職務(wù)發(fā)明，專利權(quán)為個(gè)人所有
具體合作方式由雙方協(xié)商議定。
原材料供應(yīng)方案
可外協(xié)生產(chǎn)，無(wú)特殊要求創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)：資金使用工作計(jì)劃。
本項(xiàng)目的未來(lái)
由于本產(chǎn)品制造簡(jiǎn)便，門(mén)檻不高，難免被人仿造。除了加強(qiáng)打假力度之外，不斷升級(jí)產(chǎn)品也是拓展市場(chǎng)的必要手段。目前，已開(kāi)發(fā)了兩款樣品，準(zhǔn)備在明年繼續(xù)推出3-5款新品，隨著產(chǎn)品的升級(jí)換代，我們必能牢牢站穩(wěn)市場(chǎng)。
資金使用計(jì)劃書(shū) 5
根據(jù)《省扶貧開(kāi)發(fā)辦公室關(guān)于提前下達(dá)20xx年財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金計(jì)劃的通知》文件精神，按照精準(zhǔn)扶貧、突出重點(diǎn)、權(quán)責(zé)匹配、公開(kāi)透明的原則，結(jié)合我市實(shí)際，特制定20xx年第一批省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金323萬(wàn)元的.使用計(jì)劃如下：
ー、資金使用計(jì)劃
�。ㄒ唬┑綉舻饺速Y金245.77萬(wàn)元
1、教育扶貧本科大學(xué)生資助資金預(yù)計(jì)22萬(wàn)元
繼續(xù)對(duì)貧困戶中當(dāng)年考入并就讀二本B類以上的大學(xué)生按照5000元/人的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資助。
2、雨露計(jì)劃補(bǔ)助資金預(yù)計(jì)32萬(wàn)元
對(duì)貧困戶中接受中職、中技、高職、高技、中專、大專等職業(yè)教育的在校生，每生給予2000元的生活補(bǔ)助。
3、扶貧小額貸款貼息資金預(yù)計(jì)191.77萬(wàn)元
根據(jù)《20xx年市金融機(jī)構(gòu)扶貧小額信貸指導(dǎo)任務(wù)分解》文件，我市各金融機(jī)構(gòu)20xx年度發(fā)放貸款任務(wù)為3241萬(wàn)元，實(shí)際完成4466萬(wàn)元，對(duì)貧因戶貸款金額5萬(wàn)元（含）以下，貸款時(shí)間為20xx年9月至20xx年9月期間在銀行發(fā)生的利息進(jìn)行補(bǔ)貼，每季度補(bǔ)貼一次。
�。ǘ┴毨е攸c(diǎn)村產(chǎn)業(yè)扶持及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)扶持資金74萬(wàn)元
1、村300kw村級(jí)光伏電站建設(shè)配套資金45萬(wàn)元；
2、村發(fā)展180畝紅薯產(chǎn)業(yè)苗木補(bǔ)助9萬(wàn)元；
3、村枸杞產(chǎn)業(yè)苗木及配套補(bǔ)助10萬(wàn)元；
4、村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補(bǔ)助10萬(wàn)元；
（三）列支項(xiàng)目管理費(fèi)3.23萬(wàn)元
根據(jù)省文件規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，按1%比例列支項(xiàng)目管理費(fèi)3.23萬(wàn)元，用于貧困重點(diǎn)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)。
二、資金監(jiān)督管理
�。ㄒ唬⿲�(shí)行項(xiàng)目庫(kù)管理。財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持的項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目庫(kù)管理，做到資金到項(xiàng)目、管理到項(xiàng)目、核算到項(xiàng)目、責(zé)任到項(xiàng)目，并落實(shí)績(jī)效管理各項(xiàng)要求。
�。ǘ┞鋵�(shí)公開(kāi)公示制度。資金使用計(jì)劃、項(xiàng)目實(shí)施情況、項(xiàng)目成果及資金效益、各類扶貧政策、扶貧補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等信息通過(guò)多種形式及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)，特別要注重村級(jí)公告公示，提高資金使用效益和透明度，實(shí)現(xiàn)陽(yáng)光化運(yùn)行、常態(tài)化公開(kāi)。
（三）加大考核檢查力度。財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用管理實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)制度，建立完善對(duì)扶貧專項(xiàng)資金的管理制度，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用及支出情況、項(xiàng)目與貧困戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制進(jìn)行不定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出整改要求。
資金使用計(jì)劃書(shū) 6
如何運(yùn)作好企業(yè)資金，提高資金的使用效率，關(guān)系到企業(yè)運(yùn)行成本的高低和效益的好壞，因此，加強(qiáng)資金的管理和控制具有十分重要的意義，它的創(chuàng)新發(fā)展將給整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)注入新的活力。
近年來(lái)，企業(yè)資金管理中的問(wèn)題非常突出，大量的負(fù)債資金給企業(yè)帶來(lái)了較好經(jīng)營(yíng)效益，同時(shí)巨額的財(cái)務(wù)費(fèi)用也使得企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益增加，而且在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中大量的回款為承兌匯票，在我們?nèi)鹭S公司甚至達(dá)到了80%以上，承兌匯票變現(xiàn)的難題擺在我們面前，要么到銀行變現(xiàn)，要么到期解付但需增加新的資金投入，兩者同樣要增加利息費(fèi)用，選擇何種處理方法能節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用變成一項(xiàng)長(zhǎng)期而系統(tǒng)的工作。由此可見(jiàn)，只有加強(qiáng)和改善企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理、統(tǒng)籌安排資金收支才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理創(chuàng)新，推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
一、統(tǒng)籌安排資金的必要性
1、企業(yè)供產(chǎn)銷(xiāo)環(huán)節(jié)，是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要環(huán)節(jié)，也是資金運(yùn)動(dòng)的主要環(huán)節(jié)統(tǒng)籌安排資金，可以合理控制企業(yè)的大部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)因此，必須對(duì)全部資金和處于各周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金進(jìn)行經(jīng)常性分析，及時(shí)掌握資金的使用情況，統(tǒng)籌安排資金使用，保持企業(yè)財(cái)務(wù)上的流動(dòng)性，保持企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。
2、統(tǒng)籌安排資金，加強(qiáng)資金管理和控制，能有效地防止舞弊在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，資金缺乏統(tǒng)籌安排資金，資金的使用沒(méi)有計(jì)劃，管理漏洞大，各部門(mén)借、挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一因此，統(tǒng)籌安排資金，加強(qiáng)資金管理，要求企業(yè)制定嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，保證資金的收入支出合法合理，從而有效地防止舞弊的發(fā)生。
3、統(tǒng)籌安排資金，可以更有效地使用資金，提高資金使用效益企業(yè)資金存量應(yīng)該保持在一個(gè)合理的水平上，過(guò)多或過(guò)少都不合理過(guò)多的持有資金，機(jī)會(huì)成本增多，是資源的浪費(fèi)，過(guò)少的持有資金，有可能危及企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)因此，應(yīng)對(duì)資金的使用有一個(gè)合理的規(guī)劃，統(tǒng)籌安排。
二、企業(yè)資金管理中存在主要的問(wèn)題
1、缺乏資金管理意識(shí)
經(jīng)過(guò)多年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)雨洗禮，目前大多數(shù)企業(yè)管理者對(duì)資金的重要性都有廣泛的認(rèn)同，但是，有些管理者仍然缺少資金時(shí)間價(jià)值觀念和現(xiàn)金流通鏈的觀念，因此企業(yè)在統(tǒng)籌安排資金上，不注重資金預(yù)算，缺乏詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，沒(méi)有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析方法，在資金的籌集使用和分配上缺少科學(xué)性，有時(shí)企業(yè)賬面有大量資金，同時(shí)在銀行有大量貸款每月負(fù)擔(dān)巨額的財(cái)務(wù)費(fèi)用;有時(shí)由于過(guò)度籌集資金使企業(yè)陷入負(fù)債再負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)的惡性循環(huán)之中，使企業(yè)陷入嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)中;有時(shí)因?yàn)榱鲃?dòng)資金枯竭導(dǎo)致企業(yè)資金鏈條斷裂，從而增加企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
2、信息傳遞不及時(shí)、失真，從而造成企業(yè)決策不科學(xué)，甚至不合理、不正確，致使資金無(wú)法進(jìn)行統(tǒng)籌安排
信息時(shí)代，一個(gè)企業(yè)獲取、傳遞、整理信息速度和能力，已經(jīng)對(duì)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生著不容忽視的影響但是，目前我國(guó)相當(dāng)多企業(yè)內(nèi)部的信息嚴(yán)重不透明不對(duì)稱，傳遞方法陳舊、速度緩慢，致使財(cái)務(wù)部門(mén)難以獲取及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息以至于作出不準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)分析，使企業(yè)決策者根據(jù)這種分析做出錯(cuò)誤的決策，導(dǎo)致企業(yè)資金使用無(wú)法統(tǒng)籌安排、合理配置，按照決策執(zhí)行時(shí)，有時(shí)形成大量資金富余、浪費(fèi)現(xiàn)象，增加企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，有時(shí)候形成資金緊缺，需要緊急融資，同樣造成財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長(zhǎng)。
3、監(jiān)控不力，缺乏事前事中的嚴(yán)格監(jiān)督和事后控制
企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)方向及過(guò)程與監(jiān)督、控制脫節(jié)，表現(xiàn)在資金體外循環(huán)嚴(yán)重，主要是預(yù)付款與應(yīng)收款的管理不到位，內(nèi)部生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)資金占用浪費(fèi)嚴(yán)重，特別是原材料、備品備件等庫(kù)存物資的管理上，在事前控制乏力，事中監(jiān)督落后，事后控制審計(jì)走過(guò)場(chǎng)，缺乏可行的考核辦法由于企業(yè)內(nèi)部缺乏信息反饋制度，缺乏及時(shí)處理沉淀資金的措施，在面對(duì)多變的市場(chǎng)時(shí)，缺乏應(yīng)變能力，進(jìn)而使企業(yè)的資金運(yùn)作越來(lái)越緊張，最終導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)。
4、資金分散使用效率低下
大部分企業(yè)在資金使用過(guò)程中，集中管理與內(nèi)部多層次管理機(jī)構(gòu)分散占用的矛盾突出，導(dǎo)致資金使用效率低下有的企業(yè)公司有物資倉(cāng)庫(kù)，各個(gè)部門(mén)還存在部門(mén)物資庫(kù)，資金占用無(wú)序，沉淀嚴(yán)重;另一方面又為籌集急需的小額資金而犯難，調(diào)劑資金余缺的能力較差，銀行貸款余額居高不下，財(cái)務(wù)費(fèi)用有增無(wú)減。
三、統(tǒng)籌安排資金，多措施并舉，充分發(fā)揮資金效益，降低財(cái)務(wù)成本
1、企業(yè)在銀行融資過(guò)程中應(yīng)靈活采用長(zhǎng)貸、短貸相結(jié)合的融資方式
為了減少籌資費(fèi)用，企業(yè)不僅要在多家銀行間選擇條件更優(yōu)、服務(wù)更好的銀行;還應(yīng)該采用長(zhǎng)、短貸并存的方式，而不是簡(jiǎn)單的全部以中長(zhǎng)期貸款方式籌集資金。一年期流動(dòng)貸款利率為5.31%，而人民銀行公布的長(zhǎng)期基準(zhǔn)利率5.94%，如果在資金周轉(zhuǎn)安全的前提下使用短期貸款替代部分中長(zhǎng)期貸款可節(jié)約大量財(cái)務(wù)費(fèi)用。一般而言，為了支付大額款項(xiàng)的貸款應(yīng)以中長(zhǎng)期為主，而對(duì)小額款項(xiàng)的集中支付應(yīng)以短期貸款為主，這樣，一旦有了資金富余可以立即部分或全部將短期貸款歸還，以節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，即使到期仍沒(méi)有周轉(zhuǎn)資金，也可在短期貸款到期后辦理展期，結(jié)合中、長(zhǎng)期貸款，形成以中、長(zhǎng)期貸款為基礎(chǔ)，用短期貸款做周轉(zhuǎn)，到期展期或轉(zhuǎn)中、長(zhǎng)期貸款的多層次貸款結(jié)構(gòu)。通過(guò)合理安排融資結(jié)構(gòu)，充分享受短期貸款的低利率，降低貸款總體利率，從而達(dá)到減少利息支出、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的目的。
2、在辦理貸款支付業(yè)務(wù)時(shí)最大限度的采用"零存款"和"資金不落地"的管理模式
應(yīng)根據(jù)企業(yè)的全年資金支出編制年度資金使用進(jìn)度計(jì)劃，在此基礎(chǔ)上認(rèn)真、準(zhǔn)確地編制月度資金預(yù)算。在確保公司信譽(yù)、滿足支付需求的前提下，做到按計(jì)劃、按時(shí)點(diǎn)支付，盡量做到在一個(gè)月集中支付2-3次，根據(jù)支付需要，做到用多少貸多少、隨用隨貸，實(shí)現(xiàn)"零存款"和"資金不落地"的管理模式。避免出現(xiàn)貸款、用款時(shí)間出現(xiàn)差異而造成資金浪費(fèi)，使資金得到高效利用，有效地控制賬存現(xiàn)金余額，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3、充分運(yùn)用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的資金沉淀
通常來(lái)說(shuō)，企業(yè)會(huì)在銷(xiāo)售過(guò)程中收取部分預(yù)付款;在各種招投標(biāo)活動(dòng)中會(huì)收取一定數(shù)額的保證金，這部分資金需要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間才予以退還;另外企業(yè)基建、技改等項(xiàng)目在竣工決算時(shí)都留有5%-10%的質(zhì)保金，這部分資金通常在一年以后才需支付，這都將給企業(yè)帶來(lái)一部分的資金存量，充分利用營(yíng)運(yùn)資金數(shù)量具有波動(dòng)性及時(shí)間價(jià)值這一特點(diǎn)，對(duì)每月按月形成的營(yíng)運(yùn)沉淀資金統(tǒng)籌安排，合理編制存、貸款計(jì)劃，為確保公司沉淀資金取得最大收益，財(cái)務(wù)部應(yīng)熟悉和掌握銀行相關(guān)制度，并最大限度地利用好銀行有關(guān)政策，與各銀行簽訂最有利的存款協(xié)定，例如各種時(shí)間段的通知存款，這樣就能取得高于一般性活期存款的利息，增加利息收入，又能在合理的時(shí)間內(nèi)使用資金，在貸款時(shí)根據(jù)各時(shí)段沉淀資金的數(shù)額貸出差額資金即可，這樣就為企業(yè)節(jié)約了相應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。但這樣做有個(gè)前提，那就是企業(yè)在日常管理中必須有精確地資金使用計(jì)劃，能夠精準(zhǔn)控制非經(jīng)營(yíng)性資金支出，才能確沉淀保資金能按照計(jì)劃使用。
4、靈活、巧妙辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、支付。
銀行承兌匯票一般分三個(gè)月或六個(gè)月兩種，這樣真正辦理款項(xiàng)的收支就要到幾個(gè)月以后，這就給企業(yè)在使用匯票的操作上提出了更高的要求，一般企業(yè)都會(huì)在日常業(yè)務(wù)來(lái)往中收取和支付一定數(shù)量的'匯票，尤其我們?nèi)鹭S公司則因?yàn)樵牧夏酒瑸檗r(nóng)副產(chǎn)品，在收購(gòu)過(guò)程中面對(duì)的是廣大農(nóng)民客戶，在結(jié)算時(shí)需要大量的現(xiàn)金支付，僅今年前10個(gè)月支付現(xiàn)金達(dá)到7400萬(wàn)元，其它電費(fèi)、稅款等需要現(xiàn)金支出4000多萬(wàn)元，而在銷(xiāo)售貨款回收卻基本上都為承兌匯票，今年截止10月份共收到20xx4萬(wàn)元承兌匯票，這就需要在匯票使用上下深功夫，需要現(xiàn)金時(shí)如何辦理匯票貼現(xiàn)，由于匯票貼現(xiàn)各商業(yè)銀行貼現(xiàn)率不同，因此在那個(gè)銀行貼現(xiàn)，一次貼多少，用什么樣組合，怎樣操作才能節(jié)省更多的財(cái)務(wù)費(fèi)用。一般貼現(xiàn)應(yīng)盡可能根據(jù)資金的需求，使用票面金額大的，期限長(zhǎng)的，這樣可以合理安排貼現(xiàn)次數(shù)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用;票面金額適中的和小額的匯票盡可能直接支付出去，以節(jié)省貼現(xiàn)費(fèi)用，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支付過(guò)程中盡可能擴(kuò)大匯票支付范圍，可以采用大換小、小換大等手段多支付匯票，付出去多少匯票就等于節(jié)省了同等金額現(xiàn)金，減少這部分因貼現(xiàn)增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用;為了進(jìn)一步降低貸款規(guī)模，企業(yè)除了支付收到客戶的匯票，還可以委托銀行給客戶開(kāi)具匯票，企業(yè)支付給銀行的手續(xù)費(fèi)是匯票金額的萬(wàn)分之五左右，費(fèi)用相當(dāng)?shù)�，如果開(kāi)票金額大的話，可以節(jié)約大量財(cái)務(wù)費(fèi)用，另外對(duì)于不愿意要銀行承兌匯票的客戶，還可啟用買(mǎi)方付息銀行承兌匯票方式，我公司自己承擔(dān)貼現(xiàn)費(fèi)用的辦法，因?yàn)殂y行承兌匯票的貼現(xiàn)利率一般為3.2%-3.7%左右，比一年期銀行貸款利率5.31%，還是低了好多，比如我們公司今年直接使用承兌支付11384萬(wàn)元，節(jié)約貼現(xiàn)費(fèi)用105萬(wàn)，辦理貼現(xiàn)減少貸款7587萬(wàn)元，節(jié)省利息費(fèi)用31萬(wàn)元，僅這兩項(xiàng)為公司節(jié)約136萬(wàn)元的財(cái)務(wù)費(fèi)用。
5、加強(qiáng)往來(lái)賬款管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率對(duì)于往來(lái)帳款的管理，企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中向來(lái)極為重要，從建立信用政策、建立客戶資信等級(jí)到建立銷(xiāo)售責(zé)任制等方面著手，尋求優(yōu)質(zhì)客戶，并在此方面一直保持良好態(tài)勢(shì)。此外，貨貸的回籠期限也是不容忽視的問(wèn)題，要避免企業(yè)因過(guò)度提供而增加資金的流出，嚴(yán)控回籠期限縮短往來(lái)款項(xiàng)的帳齡。在回款上盡量爭(zhēng)取現(xiàn)金，收取匯票時(shí)盡可能取得到期期限短的匯票，在付款時(shí)盡可能多支付匯票，并且選擇期限較長(zhǎng)的匯票，為企業(yè)爭(zhēng)取最大的利息優(yōu)惠、減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。
貨幣資金是企業(yè)所有資產(chǎn)中流動(dòng)性最大，功能最多，使用最頻繁的資產(chǎn)，企業(yè)如何統(tǒng)籌安排好貨幣資金收支，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的一個(gè)重要組成部分，以上是本文對(duì)該課題的粗淺分析，尚有許多不足，歡迎各位老師斧正。
資金使用計(jì)劃書(shū) 7
一、項(xiàng)目簡(jiǎn)介：
本項(xiàng)目是滬昆高速云南宣威至曲靖段公路，在曲發(fā)改運(yùn)（20xx）1230號(hào)文批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書(shū)基礎(chǔ)上，經(jīng)云南省發(fā)改運(yùn)（20xx）50號(hào)文批準(zhǔn)確定建設(shè)，公路全長(zhǎng)93.96公里，時(shí)速為100公里，八車(chē)道，建設(shè)期3年，項(xiàng)目總投資81億元人民幣，3年建設(shè)期利息約16億元。預(yù)測(cè)建成通車(chē)后，年平均各類車(chē)輛通行量約46849輛/日，扣除維護(hù)運(yùn)行成本，年收費(fèi)利潤(rùn)約5.98億元人民幣，收回投資期為11年，年投資利潤(rùn)率7.3%。
公司擬自籌郵政銀行貸款資金50億元，省、國(guó)家補(bǔ)助資金22億元。按國(guó)家高速公路建設(shè)項(xiàng)目，在公司自籌（借、貸、融）資金基礎(chǔ)上，可申請(qǐng)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行政策性貸款資金40億元。累計(jì)項(xiàng)目各項(xiàng)資金來(lái)源為112億元，投入項(xiàng)目建設(shè)81億元，8年內(nèi)利息25.59億元。累計(jì)現(xiàn)金流出額為106億元。累計(jì)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為29.9億元。
二、投資控制：
根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，為了優(yōu)化資金使用，將整個(gè)項(xiàng)目分成若干專項(xiàng)工程實(shí)施建設(shè)，進(jìn)行流水作業(yè)施工，優(yōu)化投資方案，優(yōu)化配套機(jī)械設(shè)備，對(duì)期中進(jìn)度及投資目標(biāo)進(jìn)行跟蹤管理，嚴(yán)格按計(jì)劃控制進(jìn)度及投資，通過(guò)進(jìn)度及投資計(jì)劃的對(duì)比分子，采取性用措施，作出調(diào)整，確保工期以及投資目標(biāo)。
項(xiàng)目財(cái)力的合理使用是工程按進(jìn)度計(jì)劃順利施工的保障，做好項(xiàng)目成本的控制和使用是項(xiàng)目降低成本、提高綜合效益的基礎(chǔ)。
1、合理?yè)芨豆こ炭?/p>
嚴(yán)格遵照項(xiàng)目目標(biāo)控制要求，由監(jiān)理工程師審核后再行撥付，對(duì)具體施工過(guò)程中出現(xiàn)的特殊情況，要求進(jìn)行計(jì)劃外撥付的時(shí)候，必須由監(jiān)理工程師會(huì)同總工程師提交要求額外撥付的報(bào)告并經(jīng)公司董事會(huì)審核和方可撥付。
2、合理使用工程款
①保證項(xiàng)目的資金使用，做到�？顚Ｓ�。
②在抓計(jì)劃的基礎(chǔ)上做好調(diào)度工作，決不因計(jì)劃不周導(dǎo)致物資積壓，使資金無(wú)法發(fā)揮效益。抓好材料費(fèi)用的控制使用是做好財(cái)力使用的基礎(chǔ)，其責(zé)任劃分如下：
3、合理調(diào)度工程款
根據(jù)項(xiàng)目要求，依據(jù)“確保目標(biāo)，合理分配”的基本原則進(jìn)行工程款調(diào)度，做到資金使用效益的最大化。
4、為確保本項(xiàng)目按進(jìn)度計(jì)劃順利進(jìn)行，根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)，我們將采取如下具體措施：
�。�1）將整個(gè)項(xiàng)目分期、分段，進(jìn)行項(xiàng)目分解、工期目標(biāo)分解，按各項(xiàng)目的'適應(yīng)性安排施工，各主體工程的施工錯(cuò)開(kāi)。
�。�2）優(yōu)化投資方案，優(yōu)化配套機(jī)械設(shè)備，對(duì)中期進(jìn)度及投資目標(biāo)進(jìn)行跟蹤管理，通過(guò)進(jìn)度及投資計(jì)劃的對(duì)比分子采取措施，作出調(diào)整，確保工期目標(biāo)。
�。�3）充分發(fā)揮本項(xiàng)目經(jīng)理部專業(yè)技術(shù)人才優(yōu)勢(shì)，遇到施工困難時(shí)發(fā)動(dòng)技術(shù)人員集思廣益，為解決施工難題及時(shí)提出合理經(jīng)濟(jì)的方案。
�。�4）我公司將組建一個(gè)融資管理小組專門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目各個(gè)階段投資計(jì)劃及融資工作。
（5）我項(xiàng)目公司還將組建一個(gè)投資控制小組，負(fù)責(zé)中期投資目標(biāo)管理跟蹤，各階段實(shí)際投資與計(jì)劃對(duì)比，進(jìn)行投資計(jì)劃調(diào)整，分析原因，采取措施，確保項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)完成。
三、資金使用：
為了確保郵政儲(chǔ)蓄銀行的資金在三年投資期內(nèi)的合理使用，我們按季度編制了資金使用計(jì)劃表，本表將闡述我們對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行融通的資金的使用情況，并不反應(yīng)項(xiàng)目全部投資情況，對(duì)于融資期內(nèi)項(xiàng)目收益我們將領(lǐng)外撰文進(jìn)行說(shuō)明。
本資金使用表在無(wú)特殊說(shuō)明的情況下均以“萬(wàn)元”作為計(jì)量單位。
資金使用計(jì)劃書(shū) 8
一、目的
規(guī)范公司資金計(jì)劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配，提高資金的使用效率，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本，保障公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)順利有序的開(kāi)展，特制定本制度。
二、范圍
本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類票據(jù)。本制度適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)外的所有收付款。本制度所指資金計(jì)劃包括資金計(jì)劃、季度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃及周資金計(jì)劃。
三、流程圖
四、職責(zé)與要求
公司內(nèi)部各部門(mén)是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門(mén)，其中財(cái)務(wù)處是資金計(jì)劃的管理部門(mén)，企劃處是資金計(jì)劃的監(jiān)督部門(mén)，各部門(mén)職責(zé)如下：
1、執(zhí)行部門(mén)職責(zé)：
�。�1）需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)資金計(jì)劃表。
a.計(jì)劃：每年11月20日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下資金計(jì)劃表。
b.季度計(jì)劃：每季度末所在的月15日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下季度資金計(jì)劃表。
c.月度計(jì)劃：每月25日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下月資金計(jì)劃表。
d.周計(jì)劃：每周星期四前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下周資金計(jì)劃表。
（2）各部門(mén)資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門(mén)工作合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制資金計(jì)劃表，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)處，以確保資金計(jì)劃的完整、準(zhǔn)確。
（3）各部門(mén)應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金收入和支出計(jì)劃的完成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門(mén)承擔(dān)。
2、管理部門(mén)職責(zé)：
�。�1）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門(mén)上報(bào)的資金計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。
�。�2）負(fù)責(zé)組織召開(kāi)公司資金會(huì)議。資金計(jì)劃會(huì)議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì)后召開(kāi)。
�。�3）負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金計(jì)劃會(huì)議批準(zhǔn)的公司資金計(jì)劃上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起1日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起5日內(nèi)反饋給各部門(mén)；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)反饋給各部門(mén)；計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)反饋給各部門(mén)。
�。�4）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計(jì)劃完成，資金支出控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。
�。�5）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門(mén)資金計(jì)劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門(mén)。
3、監(jiān)督部門(mén)職責(zé)：
負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)資金計(jì)劃完成情況的考核工作，組織各部門(mén)開(kāi)展資金計(jì)劃執(zhí)行情況偏差分析。
五、資金計(jì)劃的編制原則
資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則
1、資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資金支出計(jì)劃應(yīng)分開(kāi)填列，并分項(xiàng)列示。
2、各部門(mén)應(yīng)對(duì)部門(mén)工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測(cè)，根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金支出計(jì)劃表，資金支出計(jì)劃表必須由部門(mén)處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
3、銷(xiāo)售處提交資金收入計(jì)劃表。資金收入計(jì)劃表必須由銷(xiāo)售處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
4、資金支出計(jì)劃根據(jù)預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過(guò)當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計(jì)劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理的正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。
5、資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級(jí)實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。
6、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審核并上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后，不允許進(jìn)行調(diào)整。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。
六、資金計(jì)劃的.執(zhí)行
1、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審議確定后，即成為財(cái)務(wù)部門(mén)收付款及資金計(jì)劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。
2、各部門(mén)應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。資金支出計(jì)劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)劃的，需由使用部門(mén)提出追加申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)處在保證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。
七、資金計(jì)劃的考核
1、資金計(jì)劃考核的目的在于，促使各部門(mén)從實(shí)際工作需要出發(fā)編制資金計(jì)劃，提高資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性，確保公司資金合理、有序使用，提高資金使用效率。
2、資金計(jì)劃的考核包括資金工作的組織情況考核及資金計(jì)劃完成率的考核，資金計(jì)劃完成率包括資金收入計(jì)劃完成率和資金支出計(jì)劃完成率。
3、各部門(mén)資金工作的組織情況考核由企劃處在月度考核時(shí)給出，資金計(jì)劃完成率由財(cái)務(wù)處給出，報(bào)企劃處綜合兩方面進(jìn)行考核。
4、對(duì)于不屬于部門(mén)所控制的特殊事項(xiàng)，可由部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為豁免事項(xiàng)，不列入考核。
八、附則
1、本制度由公司財(cái)務(wù)處制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自20xx年xx月xx日起實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以公司發(fā)文為準(zhǔn)。
2、本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
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