工業(yè)企業(yè)費(fèi)用考核制度

1、考評目的

為全面、客觀、科學(xué)的評價各部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，從而促進(jìn)過程控制，確保年度預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)，依據(jù)公司實際管理狀況及管理目標(biāo)要求，特修訂本細(xì)則。

2、考評對象：

考評對象為各職能部門

3、考評內(nèi)容：

3.1：按考評期間將考評的內(nèi)容分為月度考核項目、年度考核項目； 月度考核項目：每月末根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對各部門進(jìn)行預(yù)算考評，并將考評結(jié)果納入公司綜合績效考評體系。年度考核項目：每年末根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對各部門進(jìn)行預(yù)算考評，并對考評結(jié)果進(jìn)行獨立獎罰。

3.2：考評方法：

3.2.1：部門預(yù)算考評指標(biāo)完成情況

部門預(yù)算考評指標(biāo)完成情況根據(jù)部門各期預(yù)算考核指標(biāo)完成計劃進(jìn)行對比，計算結(jié)果作為部門考評依據(jù)之一，納入公司綜合績效考評體系中。

3.2.2： 部門預(yù)算考評費(fèi)用對比

3.2.3：考評程序

財務(wù)部每月5日前將各部門費(fèi)用報運(yùn)營管理部，運(yùn)營管理部根據(jù)考核辦法計算出各部門每月計劃費(fèi)用，再將實際費(fèi)用與月計劃額進(jìn)行對比，超出 罰部門 元

4、年度考核指標(biāo)：

預(yù)算年度結(jié)束后，納入年度考核的指標(biāo)，實際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行對比、分析，屬部門可控費(fèi)用，確因部門努力原因，形成費(fèi)用節(jié)約的，給予責(zé)任部門節(jié)約額的 的獎勵；屬部門可控費(fèi)用，由于部門原因，導(dǎo)致費(fèi)用超支的，給予責(zé)任部門超支額的 的處罰。

以上獎、罰在預(yù)算年度結(jié)束后，由財務(wù)會計部、運(yùn)營管理部等部門進(jìn)行確認(rèn)，并將確認(rèn)結(jié)果上報公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

5.具體考核方法同財務(wù)會計部去年考核方法。

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