- 相關(guān)推薦
南寧百貨2017年上半年審計(jì)小結(jié)
一：公司概況
南寧百貨大樓股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱南寧百貨）屬于百貨零售企業(yè)，以經(jīng)營(yíng)百貨為主，主要有商品零售和商品百貨。系1992年12月22日經(jīng)廣西壯族自治區(qū)體改委桂體改股字（1992）43號(hào)文批準(zhǔn)，由南寧市百貨大樓進(jìn)行股份制改組成立的定向募集股份有限公司，注冊(cè)資本人民幣63,600,000.00元。 二：公司經(jīng)營(yíng)情況
◎資產(chǎn)總額（期末）：1015823075.41 （期初）：1088272004.56 ◎債總額（期末）：659383503.92 （期末）：758272030.15
公司負(fù)債率高達(dá)64.91%，但相對(duì)于期初的66.678%，減少了1.77%，從絕對(duì)數(shù)來(lái)看其負(fù)債率依然是很高的。
◎營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：31278541.25 同比上期97010575.19減少了65732033.94，其總資產(chǎn)利潤(rùn)率為3.079%屬于較高的利潤(rùn)率。
◎庫(kù)存現(xiàn)金，為其主要的會(huì)計(jì)科目，因?yàn)槠錇樯唐妨闶燮髽I(yè)大部分的資金結(jié)算都為現(xiàn)金支付活動(dòng)，當(dāng)然也有不少刷卡消費(fèi)的客戶，單其主要的支付手段仍未現(xiàn)金業(yè)務(wù)。公司應(yīng)采取較為保守的會(huì)計(jì)制度為宜
二：重要性水平
◎財(cái)務(wù)報(bào)表層次重要性水平：因?yàn)槠錇榘儇浟闶蹣I(yè)，所以以其營(yíng)業(yè)收入為基準(zhǔn)公式為：0.5%*1122526799.97=5612633.99985,所以5612634元為其重要性水平。 ◎認(rèn)定層次重要性水平：貨幣資金+應(yīng)收賬款+存貨+固定資產(chǎn)
=259966960.74+2503686.30+71220179.29+177979660.91=511670397.24 511670397.24*0.5%=2558351.99
*各個(gè)項(xiàng)目的可容忍錯(cuò)報(bào)不超過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表層次重要性水平的60%即：
5612634*60%=3367580.4
三：審計(jì)建議
1：加強(qiáng)內(nèi)部控制，節(jié)約人工成本。
2：加強(qiáng)物流成本控制，與零售巨頭沃爾瑪相比，其建立了強(qiáng)大的配送中心系統(tǒng)，擁有全美最大的私人運(yùn)輸車隊(duì)，所有分店的電腦與總部相連。而在這一點(diǎn)上，南寧百貨可以學(xué)其優(yōu)勢(shì)加強(qiáng)建物配備建設(shè)。
3：發(fā)揮地緣優(yōu)勢(shì)，本土優(yōu)勢(shì)。搶占本地市場(chǎng)。
南寧百貨2017年上半年審計(jì)小結(jié) [篇2]
2012年上半年，審計(jì)部在市局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)全省煙草財(cái)審工作會(huì)議精神，緊緊圍繞“卷煙上水平”的中心任務(wù)，堅(jiān)持“提升素質(zhì)、全面審計(jì)、突出重點(diǎn)、確保質(zhì)量、注重成效”的原則，按照省局、市公司的部署，以交叉審計(jì)新模式為契機(jī)開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)市局本級(jí)和外市進(jìn)行審計(jì)，切實(shí)保障各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)的完成�，F(xiàn)將2012年審計(jì)派駐辦上半年工作總結(jié)如下：
一、上半年工作回顧
�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)變思想，積極完成省局、市局工作計(jì)劃 今年四月份全省正式實(shí)施《煙草行業(yè)審計(jì)派駐制管理辦法》，按照行業(yè)“雙重領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、監(jiān)督駐地、參審異地”的內(nèi)審管理規(guī)定，**派駐辦及時(shí)調(diào)整思維，按照省局四個(gè)“統(tǒng)一”部署和省局、市局的工作重點(diǎn)，調(diào)整制定了《**市煙草專賣局（公司）2012年審計(jì)工作安排》，并嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)工作計(jì)劃。截止2012年6月30日派駐辦共開(kāi)展13個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，并出具相關(guān)審計(jì)報(bào)告7份。
1.完成主審交叉審計(jì)任務(wù)三項(xiàng)，提出審計(jì)建議4條：一是對(duì)**市公司2017年財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，二是對(duì)**市公司2017年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，三是對(duì)**市公司2017年專賣罰沒(méi)收支資金進(jìn)行審計(jì)。
按照省局交叉審計(jì)工作計(jì)劃，**派駐辦于五月初主審了鐵嶺市公司2017年財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行情況及專賣罰沒(méi)及打假經(jīng)費(fèi)使用情況審計(jì)項(xiàng)目，于五月中、下旬助審了撫順市公司2017年財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行情況及專賣罰沒(méi)收支審計(jì)項(xiàng)目，助審了**市公司2017年財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行情況及專賣罰沒(méi)收支審計(jì)項(xiàng)目，累計(jì)抽調(diào)審計(jì)人員6人次
2.于6月份參加省審計(jì)派駐辦對(duì)**法人**任期經(jīng)濟(jì)審計(jì)1項(xiàng)，抽調(diào)2人次。
3.完成市局專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)4項(xiàng)，提出審計(jì)建議10條。一是**市法人**離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；二是2017年卷煙廢舊包裝箱使用銷售情況審計(jì)；三是2017年第四季度專賣專項(xiàng)資金情況審計(jì)報(bào)告；四是對(duì)2017年市工會(huì)資金收支情況審計(jì)。
4.完成其他審計(jì)項(xiàng)目三項(xiàng)：一是配合省公司對(duì)**地區(qū)煙葉救災(zāi)補(bǔ)貼資金發(fā)放情況進(jìn)行檢查。二是配合**煙草有限公司對(duì)工會(huì)、食堂財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)三是對(duì)**地區(qū)煙需物資庫(kù)存情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查。
�。ǘ┩怀鲋攸c(diǎn)，嚴(yán)格規(guī)范，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)管力度。 深入開(kāi)展“兩項(xiàng)工作”是當(dāng)前行業(yè)整頓規(guī)范的重中之重，是源頭治理的關(guān)鍵措施，是嚴(yán)格規(guī)范的治本之策。根據(jù)省局工作部署，今年**派駐辦重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)工程投資、物資采購(gòu)、宣傳促銷審計(jì)力度，嚴(yán)格按照國(guó)家局的文件精神，對(duì)工程投
《南寧百貨2017年上半年審計(jì)小結(jié)》。
資、物資采購(gòu)、宣傳促銷項(xiàng)目實(shí)施程序性、全過(guò)程跟蹤審計(jì)，按照起點(diǎn)介入、過(guò)程監(jiān)督、重點(diǎn)突出的原則，從項(xiàng)目立項(xiàng)，到合同簽訂，竣工驗(yàn)收，資金支付等每個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，做到事前介入、過(guò)程監(jiān)督、事后監(jiān)督全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督。
1.出具物資采購(gòu)事前審計(jì)意見(jiàn)書29項(xiàng)，核審金額2,801.13萬(wàn)元。不符合要求，退回不受理的1項(xiàng)。
物資采購(gòu)26項(xiàng)2,732.89萬(wàn)元：2臺(tái)PDA移動(dòng)掃碼機(jī)6萬(wàn)元；230噸聚乙烯吹微型塑料白色地膜、配色地膜272.76萬(wàn)元；自動(dòng)分揀線1套263萬(wàn)元；9臺(tái)便攜式電腦3.6萬(wàn)元；別克商務(wù)車1臺(tái)43萬(wàn)元；叉車電瓶1組1萬(wàn)元；防雹炮彈70枚20.95萬(wàn)元；防雹設(shè)備三臺(tái)54萬(wàn)元；復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、一體機(jī)2.33萬(wàn)元；交換機(jī)和光纖模塊9.9萬(wàn)元；二季度卷煙包裝膜9噸12.87萬(wàn)元；煙用硫酸鉀1680噸604.8萬(wàn)元；臺(tái)式電腦55臺(tái)36.85萬(wàn)元；投影儀2臺(tái)2.8萬(wàn)元；途勝車3臺(tái)78萬(wàn)元；物流中心工作服120份5萬(wàn)元；新綜合辦公樓信息化建設(shè)項(xiàng)目67.3萬(wàn)元；煙草種子10.22萬(wàn)元；煙葉包裝物178.26萬(wàn)元；煙用肥料硝酸鉀300噸158.4萬(wàn)元；煙用復(fù)合混肥1800噸621萬(wàn)元；抑芽劑2700公斤44.55萬(wàn)元；正版office軟件50套10.5萬(wàn)元；辦公用紙2.88萬(wàn)元；
專項(xiàng)工程投資項(xiàng)目事前概算審計(jì)3項(xiàng)68.24萬(wàn)元：物流中心主體墻體及庫(kù)區(qū)圍墻維修18.76萬(wàn)元，**煙草分公司辦公樓外墻保溫和屋面防水28.67萬(wàn)元；**市煙草專賣辦公樓
維修改造20.81萬(wàn)元
2.開(kāi)展合同監(jiān)督，出具項(xiàng)目合同審計(jì)意見(jiàn)書
審計(jì)監(jiān)督管理部強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督力度，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督管理職能，堅(jiān)持執(zhí)行合同痕跡化監(jiān)督，出具項(xiàng)目合同審計(jì)意見(jiàn)書，真正做到項(xiàng)目的全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督。
大宗物資采購(gòu)項(xiàng)目18項(xiàng)，核審金額897.33萬(wàn)元。具體為：紙張采購(gòu)合同2.73萬(wàn)元；白色地膜采購(gòu)合同165.2萬(wàn)元；煙用配色地膜采購(gòu)合同92.1萬(wàn)元；硝酸鉀肥采購(gòu)合同158.4萬(wàn)元；煙草種子采購(gòu)合同10.62萬(wàn)元；二季度卷煙包裝膜購(gòu)銷合同12.87萬(wàn)元；臺(tái)式計(jì)算機(jī)采購(gòu)合同32.73萬(wàn)元；別克車采購(gòu)合同38.8萬(wàn)元；復(fù)印機(jī)、打印機(jī)等采購(gòu)合同6.31萬(wàn)元；交換機(jī)采購(gòu)合同5.3萬(wàn)元；依維柯車采購(gòu)合同145.32萬(wàn)元；掃碼PDA采購(gòu)合同3.78萬(wàn)元；煙需物資麻繩采購(gòu)合同158.51萬(wàn)元；服裝制作采購(gòu)合同4.08萬(wàn)元；抑芽劑采購(gòu)合同44.35萬(wàn)元；投影儀采購(gòu)合同2.76萬(wàn)元；1-3月卷煙包裝膜采購(gòu)合同12.87萬(wàn)元；2012年依瑪士維護(hù)服務(wù)合同0.6萬(wàn)元。
3.開(kāi)展事后審計(jì)，出具項(xiàng)目審計(jì)意見(jiàn)書
根據(jù)省局（公司）審計(jì)處對(duì)事后監(jiān)督的強(qiáng)化要求，本部門對(duì)事后項(xiàng)目共出具項(xiàng)目審計(jì)意見(jiàn)書19份，審核金額365.36萬(wàn)元。其中：
大宗物資采購(gòu)項(xiàng)目19項(xiàng)，審核365.36萬(wàn)元，具體為：
宣貫掛歷7.86萬(wàn)元；液壓煙包裝卸機(jī)29.9萬(wàn)元；**煙站傳送設(shè)備1.98萬(wàn)元；**煙站監(jiān)控設(shè)備1.98萬(wàn)元；煙用包裝物（麻袋片、麻繩、麻線）219.9萬(wàn)元；A4打印紙2.35萬(wàn)元；UPS及電池組22.57萬(wàn)元；7-10月聚乙烯熱收縮膜16.08萬(wàn)元；11-12月聚乙烯熱收縮膜4.02萬(wàn)元；3臺(tái)臺(tái)式電腦1.83萬(wàn)元；服務(wù)器及配件12.63萬(wàn)元；攝像機(jī)1.1萬(wàn)元；辦公桌椅20套2.4萬(wàn)元；打印條碼專用油墨1.52萬(wàn)元；物流配送車噴繪2.35萬(wàn)元；企業(yè)文化手冊(cè)印刷27萬(wàn)元；GPS手持機(jī)
1.1萬(wàn)元；取暖鍋爐5.85萬(wàn)元；顯微鏡2.94萬(wàn)元。
（三）加強(qiáng)煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作
今年**地區(qū)**基地單元共建烤房群246座，按照國(guó)家局、省局關(guān)于開(kāi)展煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)常態(tài)化的工作要求，**派駐辦認(rèn)真開(kāi)展煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作，指派專人負(fù)責(zé)全程監(jiān)督基地單元建設(shè)情況，對(duì)工程的圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、施工、分階段付款、驗(yàn)收情況等全程跟蹤，以確保煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入安全、質(zhì)量高效。
�。ㄋ模╅_(kāi)展“三項(xiàng)”檢查定期審計(jì)自查、小金庫(kù)復(fù)查工作
為扎實(shí)推進(jìn)三項(xiàng)檢查工作成果，加強(qiáng)對(duì)工程投資、物資采購(gòu)及宣傳促銷項(xiàng)目監(jiān)督。上半年與綜合管理辦公室、法規(guī)辦公室、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行辦公室一起對(duì)2012年度一季度的大宗物資采購(gòu)及工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)自查。一是重點(diǎn)檢查了大
宗物資采購(gòu)項(xiàng)目的決策程序、實(shí)施項(xiàng)目是否列入年度預(yù)算、供應(yīng)商資質(zhì)資信、采購(gòu)方式的選擇、合同內(nèi)容的擬定、資金撥付程序、到貨驗(yàn)收情況及采購(gòu)公示等環(huán)節(jié)；二是重點(diǎn)檢查了工程投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、各重點(diǎn)階段招投標(biāo)、合同內(nèi)容的擬定、項(xiàng)目資金使用撥付與結(jié)算、竣工驗(yàn)收及公示等環(huán)節(jié)。查遺補(bǔ)漏，補(bǔ)充完善各個(gè)項(xiàng)目卷宗中缺失的痕跡記錄內(nèi)容。做到項(xiàng)目卷宗歸集的痕跡化資料完整，能夠清楚反映項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程。確保資金規(guī)范有序的運(yùn)轉(zhuǎn)。
今年是小金庫(kù)檢查的收官之年，**市公司從思想上正確認(rèn)識(shí)此項(xiàng)工作的重大意義，加強(qiáng)員工的學(xué)習(xí)宣傳工作，積極開(kāi)展小金庫(kù)復(fù)查工作，力爭(zhēng)做到清理工作不走過(guò)場(chǎng)，不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題。認(rèn)真組織員工參加全國(guó)小金庫(kù)有獎(jiǎng)知識(shí)競(jìng)答活動(dòng)，目前**市公司尚未發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)現(xiàn)象，但通過(guò)清理檢查“小金庫(kù)”，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了財(cái)經(jīng)制度教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。加強(qiáng)了從源頭上防治腐敗的力度，建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)務(wù)透明度。財(cái)務(wù)管理水平有更大提高，嚴(yán)防“小金庫(kù)”的出現(xiàn)。
�。ㄎ澹┓⻊�(wù)駐地，做好日常監(jiān)管工作
1.對(duì)相關(guān)部門的大宗物資采購(gòu)、基建項(xiàng)目等付款環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)督。
2.對(duì)物流中心各月庫(kù)存卷煙短少、擠壓、殘損情況進(jìn)行
痕跡化監(jiān)督。
二、工作中存在的問(wèn)題
2012年上半年審計(jì)工作有序進(jìn)行，但在實(shí)際工作中還存在一些問(wèn)題：
一是審計(jì)結(jié)果的利用不夠充分，審計(jì)整改不夠及時(shí)。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)建議整改落實(shí)缺乏積極性，對(duì)問(wèn)題整改信息反饋缺乏主動(dòng)性。
二是隨著行業(yè)審計(jì)監(jiān)督工作的不斷轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)工作涵蓋到所有有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的地方，涉及企業(yè)管理的方方面面，審計(jì)人員的責(zé)任越來(lái)越大。內(nèi)審人員原有的知識(shí)結(jié)構(gòu)和素質(zhì)和知識(shí)儲(chǔ)備量不夠，需要加強(qiáng)專門培訓(xùn)，提高審計(jì)水平，掌握審計(jì)的主動(dòng)性，提高內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)。
三、下半年工作計(jì)劃
1. 繼續(xù)嚴(yán)格按照派駐辦年度審計(jì)工作計(jì)劃執(zhí)行，加大日常監(jiān)管力度，參加非駐地市局（公司）審計(jì)工作，按時(shí)保質(zhì)保量地完成常規(guī)性審計(jì)計(jì)劃任務(wù)。
2. 強(qiáng)化日常管理工作，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)物質(zhì)采購(gòu)、工程投資、宣傳促銷項(xiàng)目的日常監(jiān)督，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，把好審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，充分發(fā)揮審保障監(jiān)督作用。
3.按照國(guó)家局、省局關(guān)于開(kāi)展煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)常態(tài)化的工作要求，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)青椅山基地單元建設(shè)審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)對(duì)煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目建設(shè)、
資金階段性付款管理、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算（決算）等環(huán)節(jié)實(shí)施審計(jì)，做到全程跟蹤審計(jì)，促進(jìn)煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)一步合法、規(guī)范、有序的深入開(kāi)展。
4. 積極配合中審開(kāi)展對(duì)新辦公樓的結(jié)算、決算審計(jì)工作，做好溝通協(xié)調(diào)，推動(dòng)新辦公樓審計(jì)工作順利開(kāi)展。
5.按照省派駐辦工作安排，完成下半年交叉審計(jì)工作任務(wù)及省局抽調(diào)的審計(jì)任務(wù)。
6. 在完成好日常審計(jì)監(jiān)督工作的基礎(chǔ)上，努力提高部門人員自身素質(zhì)，堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高工作水平。
7．繼續(xù)做好本部門日常的各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督工作，積極完成好省局和市局領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)性審計(jì)任務(wù)。
2012年上半年，審計(jì)監(jiān)督管理工作，雖然取得了一定實(shí)效，但我們也清楚地認(rèn)識(shí)到與國(guó)家局、省局的要求還存在著差距，我們將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)制和方法，加大審計(jì)監(jiān)督力度，把好審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，為**煙草行業(yè)發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
【南寧百貨上半年審計(jì)小結(jié)】相關(guān)文章：
審計(jì)實(shí)訓(xùn)小結(jié)04-12
審計(jì)實(shí)訓(xùn)小結(jié)04-12
上半年工作小結(jié)11-19
關(guān)于醫(yī)院審計(jì)工作小結(jié)11-27
個(gè)人上半年工作小結(jié)07-24
縣審計(jì)局2018年審計(jì)工作小結(jié)范文11-27
上半年安全工作小結(jié)的范文12-11