成本會計工作流程內容大全

　　每個財務人員都應該了解會計的基本流程，那么成本會計工作流程是什么?今天小編為你整理了成本會計工作內容，希望對你有用。

　　成本會計工作流程篇1

　　1、收集材料單，入庫單，與倉庫材料會計或保管員/倉庫記賬員接口，做好協(xié)調工作。

　　2、確定最合適你公司材料成本計算方法：先進先出，后進先出，加權平均等。

　　3、建立材料明細賬，確定產(chǎn)品分類。

　　4、月底根據(jù)發(fā)出材料，購進材料單，匯總合計，與倉庫材料會計核對。

　　5、根據(jù)計算方法 確定單位成本，及結存成本。

　　6、期間末做材料預算，成本對比，進銷差價分析。 控制生產(chǎn)成本。

　　“成本會計“主要工作是核算和控制企業(yè)的所有存貨成本。企業(yè)的從財務來說可以建立核心競爭力的只有成本最優(yōu)。成本會計所有工作應該都是建立在此基礎上的。成本方面的預算一般都是通過BOM的標準成本來實現(xiàn)的。BOM可以說是成本的核心。成本會計的工作都要依賴其他部門的同事的協(xié)助才可以完成。舉例來說一個新型號的產(chǎn)品上馬。第一步是研發(fā)部門，設計好產(chǎn)品定好BOM。供應商開發(fā)部門的去詢價，定樣品。成本會計應參與到此流程中去分析產(chǎn)品的成本毛利等，為相關部門人員提供決策的依據(jù)。第二步是小批量試生產(chǎn)，制造工程部門的工程人員制定產(chǎn)品的工藝流程，測試和制定人工和機器定額等。成本會計應按業(yè)務的實質制定相關的成本核算和控制和流程。第三步是批量生產(chǎn)。成本會計應該為此提供實際成本與標準成本的差異分析，查找到相關原因。為管理和決策提供依據(jù)。如返修率過高，應按相關工程人員的分析報告，將因為返修引起的所有成本做出分析，將工程人員估計的正常返修去除，按工程人員分析引起返修的工位分到部門或個人等。簡而言之就是用數(shù)據(jù)來反映出返修的'原因，提出分攤相關成本到相關責任部門或建議有權的管理人員出臺相應措施來實現(xiàn)返修率的正常。返修率高看來只是小問題，但因為現(xiàn)分工精細化的今天，因為返工需要時間，客戶對產(chǎn)品有交貨期限的要求，可能會不能及時交貨，客戶就會撤銷定單。就算來的及交貨，但采購一般是按正常用量加上估計的返修或報廢的量定購的材料。因為返修可能要用相應的材料，但企業(yè)沒有庫存，要向供應商要貨。但供應商的貨一樣有交貨期限，不可能馬上就到，一樣會引起企業(yè)相關成本的增加。這是一個不良的現(xiàn)金循環(huán)，會造成銷售量的下降，相關材料的積壓。對于現(xiàn)金循環(huán)來說，就會讓企業(yè)的現(xiàn)金永久性的減少。從以上例子可以看出企業(yè)的成本會計是“現(xiàn)金流”回流的關鍵，只有企業(yè)生產(chǎn)出最優(yōu)成本的產(chǎn)品，才可以從客戶處取得現(xiàn)金，用于新的現(xiàn)金循環(huán)。

　　成本會計工作流程篇2

　　(一)負責公司的成本核算

　　1.整理各項費用并進行歸集和分配;

　　2.做記賬憑證并登賬;

　　3.月末對費用進行核算;

　　4.統(tǒng)計各項費用的指標考核結果并上報經(jīng)理。

　　(二)進行公司的成本分析

　　1.根據(jù)成本構成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標進行比較;

　　2.成本分析報告。

　　(三)負責公司的`固定資產(chǎn)賬

　　1.負責每月提取折舊;

　　2.負責固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務登記;

　　3.新購入固定資產(chǎn)的入賬;

　　4.年終匯總。

　　(四)負責總賬的一部分

　　1.匯總總賬，進行試算平衡;

　　2.與明細賬的核對。

　　(五)負責應付賬款往來核算

　　1.接收原材料入庫單、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應付賬款，審核各項記錄;

　　2.審核各業(yè)務部門轉交的發(fā)票及單據(jù);

　　3.登賬，記賬。

　　(六)負責國內銷售應收賬款往來業(yè)務核算

　　1.核算各國內銷售客戶應收賬款和記錄，

　　2.憑發(fā)票登記，記賬;

　　3.定期與銷售人員核對銷售明細及監(jiān)督匯款。

　　(七)負責有關報表的報送工作

　　成本會計工作流程篇3

　　工作內容：主要負責對酒店營業(yè)成本核算和費用及固定費用進行控制，監(jiān)督和分析，同時對成本控制，收貨部倉庫實施行政和人事的管理。

　　工作職責：

　　一、業(yè)務管理、控制職責

　　1、成本管理：

　　根據(jù)餐飲部資料，制定出食物和飲品的成本。

　　根據(jù)財務系統(tǒng)和操作程序的要求建立一整套有關帳目的控制表，以達到控制的目的。

　　運用正確的方法計算成本和費用，并要做到帳帳相符，帳表相符。

　　定期出成本報告，分析總結酒店營運成本費用并提出合理的建議。

　　二、倉庫管理

　　建立物資帳目系統(tǒng)及控制程序。

　　制定驗收貨物的控制程序，嚴格把好質量關。

　　進行市場調查，掌握物質價格。

　　做好信息工作，及時將有關資料信息反饋有關部門。

　　搞好與各部門的協(xié)調工作，協(xié)助會計做好對帳工作。

　　做好資料存檔。

　　愛護公物設施，注意防火安全。

　　嚴格組織紀律潔身自愛，杜絕一切違法的思想和行為。工作程序和制度：

　　一、日常工作程序

　　審查各部送來的倉庫領料單。

　　核查倉庫送來的記由聯(lián)在電腦中確認發(fā)貨數(shù)據(jù)記帳聯(lián)存檔。

　　審查收貨部送來的收貨記錄，在電腦中進行數(shù)據(jù)確認存檔收貨記錄。

　　審查關計算部門間的轉貨單。

　　根據(jù)餐飲送來的標準菜普計算出每一道菜及酒水的成本價格，為銷售價格的.制定提貨依據(jù)。

　　月末對各倉庫進行對帳及盤點，將實際盤點數(shù)匯總打印倉庫盤點表。

　　月末到出倉庫差異報告，報批后做調整。

　　每月底對各廚房及酒店進行月末盤點整理后輸入電腦打印一套各廚房，酒店月末盤點表。

　　月末對商場進行盤點，并計算商場成本編制有關的記帳憑證送交總帳。

　　月末編制各部門文具用品、耗用一覽表送財務總監(jiān)查明。

　　月末計算當月食品、飲品成本及各種費用編制有關的記帳憑證送總帳會計。

　　二、對低值耗品及固定資產(chǎn)的控制

　　每月攤銷固定資產(chǎn)及低值易耗品的費用打印出有關的報表，編制記帳憑證交總帳會計。

　　每年年末對酒店所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進行一交全面的盤點并編制盤點報告送有關領導審查。

　　三、物資報廢處理

　　到部門送來的報損單，成本控制部門要及時到現(xiàn)場查看報損是否屬實，報損的原因是否屬實和合理。

　　報損單核查后要經(jīng)成本部門簽字后送交財務部經(jīng)理或財務總監(jiān)批準。

　　固定資產(chǎn)及低值易耗品的報損需經(jīng)工程總監(jiān)證實，經(jīng)財務總監(jiān)總經(jīng)理批準后方可生效。

　　成本會計要及時將報損物品輸入電腦，月末打印本月報損物品清單。

　　四、物品價格控制

　　1、每5天對菜單上物品的價格重新查價定價，確保酒店利益，

　　2、每六個月對雜貨表上的物品進行市場調查，及時高速因季節(jié)變化，而導致的不合理的價格。

　　3、日常對酒店常用物品要進行抽樣市場調查以確保其人價格的合理。

　　五、月末編制成本報告

　　1、全面概況分析。

　　2、食品與飲品成本分析。

　　3、預算成本與實際成本的比較;

　　4、宴請及員工餐費成本一鑒表;

　　5、倉庫移動緩慢物品及過期食品項目表;

　　6、酒店各類物品存貨情況一覽表;

　　7、各部車輛耗油情況。

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