- 相關(guān)推薦
財(cái)務(wù)工作崗位流程
一、出納崗工作流程
(一)現(xiàn)金收付
1、收現(xiàn)
根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)(銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票)收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項(xiàng))
管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)
銷售核算崗(貨款)
成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)
注:(1)原則上只有收到現(xiàn)金才干開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的,核實(shí)收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣,后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位.
(2)隨工資發(fā)放時(shí)期收代扣的款項(xiàng),由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),可以不交款人簽字.
2、付現(xiàn)
(1)費(fèi)用報(bào)銷
審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領(lǐng)款人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核
(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放
憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金情勢(shì)發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng))在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現(xiàn)金存取及保管
天天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金下晝3:30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
注:(1)下戰(zhàn)書放工后,現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi).
(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員跟從,注意保密,確保資金平安.
4、管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額.
(二)銀行存款收付
1、銀收
(1)收貨款整頓銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票r核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單r上午上班時(shí)交主管崗背書r送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在微機(jī)中編制回款登記表并共享打印將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)
(2)其他項(xiàng)目收款
收到除貨款以外項(xiàng)目標(biāo)支票、匯票填寫進(jìn)賬單進(jìn)賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位
(3)貸款
收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗位
2、銀付
(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)
根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核,計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)開具支票(匯票、電匯)登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號(hào)及銀行名稱)加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關(guān)崗位制證
材料核算崗(材料洽購)
本錢核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)
管理費(fèi)用崗(管理部門用款)
銷售費(fèi)用崗(銷售部分用款)
工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)
及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建)
注:(1)開出的支票應(yīng)填寫完整,制止簽發(fā)空白金額、空缺收款單位的支票.
(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致.
(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務(wù).
(2)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
憑銷售會(huì)計(jì)傳來的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字)開具支票填寫進(jìn)賬單交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗
(3)還貸及銀行結(jié)算
收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證登記單據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗
(4)交稅
①完稅收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單
②進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批開具支票填寫進(jìn)賬單交司機(jī)送銀前進(jìn)賬憑回單及支票存根登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證
③從稅卡交稅收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證
(5)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢,責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處置.
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額,隨時(shí)掌握各銀行存款余額,防止空頭.
4、純熟把握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號(hào)).
(三)工作要求
1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度.
2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作.
3、精確收付現(xiàn)金,妥當(dāng)保存現(xiàn)金及有價(jià)證券,保證資金保險(xiǎn).
4、保持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金,及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié).
5、隨時(shí)控制各銀行戶頭余額,禁止簽發(fā)空頭支票.
6、樹立良好的窗口形象.
二、銷售費(fèi)用崗工作流程
(一)部門日常費(fèi)用
審核原始憑證完整、合法、金額正確審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊審核審批手續(xù)是否完備審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超計(jì)劃額度,可拒絕報(bào)銷)編制記賬憑證
借:營業(yè)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))
貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注:(1)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫規(guī)范,大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范.
(2)保障憑證及附件左上角整潔,附件長寬折疊以記賬憑證大小為度,機(jī)構(gòu)內(nèi)幕,不能帶有訂書釘.
(3)費(fèi)用審核根據(jù)《2015年費(fèi)用節(jié)制辦法》、《差旅費(fèi)開銷范疇及尺度》、《通訊費(fèi)管理辦法》等,其要點(diǎn)有:計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長審批;計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告;市內(nèi)交通費(fèi)、通信費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記;固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記;差旅費(fèi)須附審批后的行程部署表,接待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表.
(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見科目表),正確選取專項(xiàng).
(5)報(bào)銷人有前期欠款時(shí),報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款,在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開具的還款收據(jù).
(6)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢,若遇出納無現(xiàn)金時(shí),應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證,待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款.
【財(cái)務(wù)工作崗位流程】相關(guān)文章：
護(hù)士工作崗位職責(zé)流程（通用12篇）08-01